รายการผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน

วันที่ 11 พฤษภาคม 2543 เรียน กรรมการผู้จัดการของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) เรื่อง การบันทึกรับรู้ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ข้าพเจ้าได้สอบทานผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของบริษัทซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 ตามหนังสือของบริษัท บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ลงวันที่ 11 พฤษภาคม 2543 โดยผลขาดทุนดังกล่าว ตรงกับสมุดบัญชีของบริษัทฯ และเป็นไปตามนโยบายของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ขอแสดงความนับถือ (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 2316 บริษัทซิโน - ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) รายการผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน สำหรับไตรมาส สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 (หน่วย : พันบาท) กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ (ปี 2543) ม.ค. - มี.ค. 43 ม.ค. - มี.ค. 43 - ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (Unrealized) (23,529) (23,529) (หน่วย : พันบาท) กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท ตั้งแต่ 2 ก.ค. 2540 - 31 มี.ค. 2543 2 ก.ค. 2540 - 31 มี.ค. 2543 - ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (Unrealized) (1,127,420) (1,127,420) 1. นโยบายบัญชีที่ถือปฏิบัติเกี่ยวกับผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีนโยบายบัญชีรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนจากการใช้ระบบแลกเปลี่ยนเงินตรา แบบลอยตัวทั้งจำนวน สำหรับปี บัญชีที่เกิดขึ้นในงบกำไรขาดทุน 2. นโยบายการบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน เนื่องจากรายได้จากการรับเหมาก่อสร้างซึ่งเป็นรายได้หลักของบริษัทเป็นเงินสกุลบาท ในขณะที่รายจ่าย ต้นทุนค่าก่อสร้างบางส่วนเป็นเงินตราต่างประเทศ อันเนื่องมาจากการต้องสั่งซื้อวัสดุ อุปกรณ์ในส่วนที่ไม่สามารถหาได้ จากในประเทศ บริษัทฯ ซึ่งมีนโยบายที่จะซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินตราสกุลนั้น ๆ ใน ช่วงก่อนการชำระค่าสินค้า ทั้งนี้เพื่อเป็นการป้องกันความเสี่ยง สำหรับเงินกู้ที่เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกานั้น การชำระคืนเงินต้น และดอกเบี้ย บริษัทฯ ก็มี นโยบายในการที่จะซื้อเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover) ในช่วงระยะเวลาก่อนการชำระคืนเงินกู้ และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่าอัตราแลกเปลี่ยนทันที ณ ขณะนั้น (Spot) บวกด้วยค่าป้องกันความเสี่ยง (Premium) ตาม ระยะเวลาที่จะต้องชำระรวมกันแล้วอยู่ในอัตราที่เหมาะสมสำหรับในแต่ละช่วง .........../2. นอกจากนี้ หน้า 2 นอกจากนี้การรับงานก่อสร้างในอนาคต หากมีสัดส่วนใดก็ตามที่ต้องใช้วัสดุ อุปกรณ์จากต่างประเทศ ในจำนวนที่สูง บริษัทฯ ก็จะพยายามเจรจากับผู้ว่าจ้างให้จ่ายค่าจ้างเป็นเงินตราต่างประเทศ หรือจ่ายเป็นเงินบาท โดยเทียบ กับเงินตราต่างประเทศตามจำนวนที่ต้องสั่งซื้อวัสดุ อุปกรณ์จากต่างประเทศ ซึ่งจะทำให้บริษัทฯ สามารถที่จะป้องกัน ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนได้อีกทางหนึ่ง สำหรับบริษัทย่อยที่มีเงินกู้เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา ก็จะใช้นโยบายป้องกันความเสี่ยงทำนอง เดียวกัน คือ การซื้อเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินต้นและดอกเบี้ยในช่วงระยะเวลา ก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่าอัตราแลกเปลี่ยนทันที (Spot) บวกกับค่าป้องกันความเสี่ยง (Permium) รวมกันแล้วอยู่ในอัตราที่เหมาะสมในแต่ละช่วง 3. ข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องวงเงินกู้ต่างประเทศ (เฉพาะบริษัท) เงินกู้ อัตราดอกเบี้ย ครบกำหนด เงื่อนไข ระยะสั้น อ้างอิงและงวด $ 8,000,000 ต้นทุนในการจัดหาเงินทุน + ต้นทุนจาก 1 เดือน อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ การสำรองเงินตามกฎของธนาคารแห่ง ประเทศไทย + 2% (ทุกเดือน) ธนาคารและ อัตราดอกเบี้ยผิดนัด 16/10/42 อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ สถาบันการเงิน = SIBOR + 3% $ 80,000,000 (ทุกเดือน) ธนาคารต่างประเทศ อัตราดอกเบี้ยผิดนัด 12/11/42 อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ $ 5,000,000 = SIBOR + 3% (ทุกเดือน) หนี้ดังกล่าวข้างต้น ธนาคารและสถาบันการเงินได้ให้สิทธิเรียกร้องให้บริษัทฯ ชำระคืนเงินกู้แล้ว ขณะ นี้บริษัทฯ อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ดังกล่าว ขอแสดงความนับถือ ________________________ ________________________ (นายอนุทิน ชาญวีรกูล) (นายวัลลภ รุ่งกิจวรเสถียร) ในฐานะผู้รับมอบอำนาจจากผู้ทำแผน วันที่ 11 พฤษภาคม 2543