รายการผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน

วันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2543 เรัยน กรรมการผู้จัดการของงบริษัทซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) เรื่อง การบันทึกรับรู้ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ข้าพเจ้าได้สอบทานผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 ตามหนังสือของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคขั่น จำกัด (มหาชน) ลงวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2543 โดยผลขาดทุนดังกล่าวตรงกับสมุดบัญชีของบริษัทฯ และเป็น ไปตามนโยบายการบัญชีของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ขอแสดงความนับถือ (นายนิรันตร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 2316 บริษัทซิโน - ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) รายการผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 (หน่วย : พันบาท) กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท (ปี 2542) ม.ค. - ธ.ค. 42 ม.ค. - ธ.ค. 42 - ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) (2,963) (2,963) - ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (Unrealized) (68,593) (68,593) (หน่วย : พันบาท) กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท ตั้งแต่ 2 ก.ค.2540-31 ธ.ค.2542 2 ก.ค.2540-31 ธ.ค.2542 - ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) (49,467) (49,467) - ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (Unrealized) (1,091,764) (1,091,764) 1. นโยบายบัญชีที่ถือปฏิบัติเกี่ยวกับผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีนโยบายบัญชีรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนจากการใช้ระบบแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัวทั้งจำนวน สำหรับปี บัญชีที่เกิดขึ้นในงบกำไรขาดทุน 2. นโยบายการบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน เนื่องจากรายได้จากการรับเหมาก่อสร้างซึ่งเป็นรายได้หลักของบริษัทเป็นเงินสกุลบาท ในขณะที่รายจ่ายต้นทุนค่าก่อสร้างบางส่วน เป็นเงินตราต่างประเทศ อันเนื่องมาจากการต้องสั่งซื้อวัสดุ อุปกรณ์ในส่วนที่ไม่สามารถหาได้จากในประเทศ บริษัทฯ ซึ่งมีนโยบาย ที่จะซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินตราสกุลนั้น ๆ ในช่วงก่อนการชำระค่าสินค้า ทั้งนี้เพื่อเป็น การป้องกันความเสี่ยง สำหรับเงินกู้ที่เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกานั้น การชำระคืนเงินต้น และดอกเบี้ย บริษัทฯ ก็มีนโยบายในการที่จะซื้อเงินสกุล ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover) ในช่วงระยะเวลาก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่า อัตราแลกเปลี่ยนทันที ณ ขณะนั้น (Spot) บวกด้วยค่าป้องกันความเสี่ยง (Premium) ตามระยะเวลาที่จะต้องชำระรวมกันแล้วอยู่ ในอัตราที่เหมาะสมสำหรับในแต่ละช่วง .........../2. นอกจากนี้ หน้า 2 นอกจากนี้การรับงานก่อสร้างในอนาคต หากมีสัดส่วนใดก็ตามที่ต้องใช้วัสดุ อุปกรณ์จากต่างประเทศ ในจำนวนที่สูง บริษัทฯ ก็จะ พยายามเจรจากับผู้ว่าจ้างให้จ่ายค่าจ้างเป็นเงินตราต่างประเทศ หรือจ่ายเป็นเงินบาท โดยเทียบกับเงินตราต่างประเทศตาม จำนวนที่ต้องสั่งซื้อวัสดุอุปกรณ์จากต่างประเทศ ซึ่งจะทำให้บริษัทฯ สามารถที่จะป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนได้อีกทางหนึ่ง สำหรับบริษัทย่อยที่มีเงินกู้เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา ก็จะใช้นโยบายป้องกันความเสี่ยงทำนองเดียวกัน คือ การซื้อเงินสกุล ดอลลาร์สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินต้นและดอกเบี้ยในช่วงระยะเวลาก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ย แต่ละงวด หากเห็นว่าอัตราแลกเปลี่ยนทันที (Spot) บวกกับค่าป้องกันความเสี่ยง (Permium) รวมกันแล้วอยู่ในอัตราที่เหมาะสมใน แต่ละช่วง 3. ข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องวงเงินกู้ต่างประเทศ (เฉพาะบริษัท) เงินกู้ อัตราดอกเบี้ย อ้างอิงและงวด ครบกำหนด เงื่อนไข ระยะสั้น SIBOR + 1% $ 8,000,000 (ทุกเดือน) 1 เดือน อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี ธนาคารและสถาบันการเงิน SIBOR + 1% $ 80,000,000 (ทุก 6 เดือน) 16/10/42 อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ ธนาคารต่างประเทศ SIBOR + 1% $ 5,000,000 (ทุกเดือน) 12/11/42 อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ หนี้ดังกล่าวข้างต้น ธนาคารและสถาบันการเงินได้ให้สิทธิเรียกร้องให้บริษัทฯ ชำระคืนเงินกู้แล้ว ขณะนี้บริษัทฯ อยู่ระหว่างการเจรจา ปรับโครงสร้างหนี้ดังกล่าว ขอแสดงความนับถือ (นายอนุทิน ชาญวีรกูล) (นายวัลลภ รุ่งกิจวรเสถียร) ผู้มีอำนาจลงนาม ผู้มีอำนาจลงนาม วันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2543