รายการผลกำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน..ไตรมาส 3/2542

วันที่ 4 พฤศจิกายน 2542 เรียน กรรมการผู้จัดการของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) เรื่อง การบันทึกรับรู้ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ข้าพเจ้าได้สอบทานผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 9 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 ตามหนังสือของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ลงวันที่ 4 พฤศจิกายน 2542 โดยผลขาดทุนดังกล่าวตรงกับสมุดบัญชี ของบริษัทฯ และเป็นไปตามนโยบายบัญชีของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ขอแสดงความนับถือ (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 2316 บริษัทซิโน - ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) รายการผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน สำหรับไตรมาส สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 (หน่วย : พันบาท) กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ (ระยะเวลา 9 เดือน) ม.ค. - ก.ย. 42 ม.ค. - ก.ย. 42 - ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) (13,882) (13,882) - ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (Unrealized) (390,885) (390,885) (หน่วย : พันบาท) กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท ตั้งแต่ 2 ก.ค. 2540 - 30 ก.ย. 2542 2 ก.ค. 2540 - 30 ก.ย. 2542 - ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) (60,386) (60,386) - ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (Unrealized) (1,414,056) (1,414,056) 1. นโยบายบัญชีที่ถือปฏิบัติเกี่ยวกับผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีนโยบายบัญชีรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนจากการใช้ระบบแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัวทั้งจำนวน สำหรับป บัญชีที่เกิดขึ้นในงบกำไรขาดทุน 2. นโยบายการบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน เนื่องจากรายได้จากการรับเหมาก่อสร้างซึ่งเป็นรายได้หลักของบริษัทเป็นเงินสกุลบาท ในขณะที่รายจ่ายต้นทุนค่าก่อสร้างบางส่วน เป็นเงินตราต่างประเทศ อันเนื่องมาจากการต้องสั่งซื้อวัสดุ อุปกรณ์ในส่วนที่ไม่สามารถหาได้จากในประเทศ บริษัทฯ ซึ่งมีนโยบายที่ จะซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินตราสกุลนั้น ๆ ในช่วงก่อนการชำระค่าสินค้า ทั้งนี้เพื่อเป็นการ ป้องกันความเสี่ยง สำหรับเงินกู้ที่เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกานั้น การชำระคืนเงินต้น และดอกเบี้ย บริษัทฯ ก็มีนโยบายในการที่จะซื้อเงินสกุลดอลลาร์ สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover) ในช่วงระยะเวลาก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่าอัตราแลกเปลี่ยน ทันที ณ ขณะนั้น (Spot) บวกด้วยค่าป้องกันความเสี่ยง (Premium) ตามระยะเวลาที่จะต้องชำระรวมกันแล้วอยู่ในอัตราที่เหมาะสมสำหรับ ในแต่ละช่วง .........../2. นอกจากนี้ หน้า 2 นอกจากนี้การรับงานก่อสร้างในอนาคต หากมีสัดส่วนใดก็ตามที่ต้องใช้วัสดุ อุปกรณ์จากต่างประเทศ ในจำนวนที่สูง บริษัทฯ ก็จะพยายาม เจรจากับผู้ว่าจ้างให้จ่ายค่าจ้างเป็นเงินตราต่างประเทศ หรือจ่ายเป็นเงินบาท โดยเทียบกับเงินตราต่างประเทศตามจำนวนที่ต้องสั่งซื้อ วัสดุ อุปกรณ์จากต่างประเทศ ซึ่งจะทำให้บริษัทฯ สามารถที่จะป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนได้อีกทางหนึ่ง สำหรับบริษัทย่อยที่มีเงินกู้เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา ก็จะใช้นโยบายป้องกันความเสี่ยงทำนองเดียวกัน คือ การซื้อเงินสกุลดอลลาร์ สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินต้นและดอกเบี้ยในช่วงระยะเวลาก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่าอัตราแลกเปลี่ยนทันที (Spot) บวกกับค่าป้องกันความเสี่ยง (Permium) รวมกันแล้วอยู่ในอัตราที่เหมาะสมในแต่ละช่วง 3. ข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องวงเงินกู้ต่างประเทศ (เฉพาะบริษัท) เงินกู้ อัตราดอกเบี้ย ครบกำหนด เงื่อนไข อ้างอิงและงวด ระยะสั้น SIBOR + 1% 1 เดือน อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหน $ 8,000,000 (ทุกเดือน) ธนาคารและสถาบันการเงิน SIBOR + 1% 16/10/42 อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ $ 80,000,000 (ทุก 6 เดือน) ธนาคารต่างประเทศ SIBOR + 1% 12/11/42 อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้ $ 5,000,000 (ทุกเดือน) หนี้ดังกล่าวข้างต้น ธนาคารและสถาบันการเงินได้ให้สิทธิเรียกร้องให้บริษัทฯ ชำระคืนเงินกู้แล้ว ขณะนี้บริษัทฯ อยู่ระหว่างการเจรจา ปรับโครงสร้างหนี้ดังกล่าว ขอแสดงความนับถือ (คุณอนุทิน ชาญวีรกูล) กรรมการ วันที่ 4 พฤศจิกายน 2542