รายการผลกำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน

บริษัทซิโน - ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) รายการผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน สำหรับไตรมาส สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 (หน่วย : พันบาท) กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท (ระยะเวลา 3 เดือน) ม.ค.-มี.ค. 42 ม.ค.-มี.ค. 42 - ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) (15,790) (2,244) - ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (Unrealized) (71,781) (80,251) (หน่วย : พันบาท) กำไร (ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะบริษัท ตั้งแต่ 2 ก.ค. 2540 - 31 มี.ค. 2542 2 ก.ค. 2540 - 31 มี.ค. 2542 - ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) (62,294) (5,296) - ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (Unrealized) (1,094,952) (1,039,683) 1. นโยบายบัญชีที่ถือปฏิบัติเกี่ยวกับผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีนโยบายบัญชีรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนจากการใช้ระบบแลกเปลี่ยน เงินตราแบบลอยตัวทั้งจำนวน สำหรับปี บัญชีที่เกิดขึ้นในงบกำไรขาดทุน 2. นโยบายการบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน เนื่องจากรายได้จากการรับเหมาก่อสร้างซึ่งเป็นรายได้หลักของบริษัทเป็นเงินสกุลบาท ใน ขณะที่รายจ่ายต้นทุนค่าก่อสร้างบางส่วนเป็นเงินตราต่างประเทศ อันเนื่องมาจากการต้องสั่งซื้อวัสดุ อุปกรณ์ใน ส่วนที่ไม่สามารถหาได้จากในประเทศ บริษัทฯ ซึ่งมีนโยบายที่จะซื้อเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินตราสกุลนั้น ๆ ในช่วงก่อนการชำระค่าสินค้า ทั้งนี้เพื่อเป็นการป้องกันความเสี่ยง สำหรับเงินกู้ที่เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกานั้น การชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ย บริษัทฯ ก็มีนโยบายในการที่จะซื้อเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover) ในช่วงระยะเวลา ก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่าอัตราแลกเปลี่ยนทันที ณ ขณะนั้น (Spot) บวกด้วยค่า ป้องกันความเสี่ยง (Premium) ตามระยะเวลาที่จะต้องชำระรวมกันแล้วอยู่ในอัตราที่เหมาะสมสำหรับในแต่ละ ช่วง .........../2. นอกจากนี้ หน้า 2 สี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนได้อีกทางหนึ่ง สำหรับบริษัทย่อยที่มีเงินกู้เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา ก็จะใช้นโยบายป้องกันความ เสี่ยงทำนองเดียวกัน คือ การซื้อเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินต้นและ ดอกเบี้ยในช่วงระยะเวลาก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่าอัตราแลกเปลี่ยนทันที (Spot) บวกกับค่าป้องกันความเสี่ยง (Permium) รวมกันแล้วอยู่ในอัตราที่เหมาะสมในแต่ละช่วง 3. ข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องวงเงินกู้ต่างประเทศ (เฉพาะบริษัท) เงินกู้ อัตราดอกเบี้ย ครบ เงื่อนไข อ้างอิงและงวด กำหนด ระยะสั้น SIBOR + 1% 1 เดือน สามารถต่ออายุเงินกู้เป็นรายเดือนได้ $ 8,000,000 (ทุกเดือน) ธนาคารและสถาบันการเงิน SIBOR + 1% 16/10/42 ชำระคืนเงินกู้ก่อนครบกำหนดได้ ในวันท๋ $ 80,000,000 (ทุก 6 เดือน) 16 ตุลาคม 2541 ธนาคารต่างประเทศ SIBOR + 1% 12/11/42 ชำระคืนเงินกู้ก่อนครบกำหนดได้ ในวันที่ $ 5,000,000 (ทุกเดือน) 12 พฤศจิกายน 2541 หนี้ดังกล่าวข้างต้น ธนาคารและสถาบันการเงินที่ให้บริษัทฯ กู้ยืมเงินจำนวน $ 80,000,000 และ $ 5,000,000 ใช้สิทธิเรียกร้องให้บริษัทฯ ชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดตามที่ระบุในสัญญาเงินกู้ ทั้งนี้ บริษัทฯ อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้กับสถาบันการเงิน ขอแสดงความนับถือ (นายอนุทิน ชาญวีรกูล) กรรมการ วันที่ 11 พฤษภาคม 2542 วันที่ 12 พฤษภาคม 2542 เรียน กรรมการผู้จัดการของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) เรื่อง การบันทึกรับรู้ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ข้าพเจ้าได้สอบทานผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนิยริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 ตามหนังสือของบริษัทซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ลงวันที่ 11 พฤษภาคม 2542 โดยผลขาดทุนดังกล่าวตรงกับสมุดบัญชีของบริษัทฯ และเป็นไปตามนโยบายการบัญชีของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ขอแสดงความนับถือ (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 2316