รายการผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน

บริษัทซิโน - ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) รายการผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 (หน่วย : พันบาท) ++++++++++++++++++++++++++++'++++++++++++++++++++++'+++++++++++++++++++++++ -กำไร(ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน - งบการเงินรวม - งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ - - "++++++++++'++++++++++++++++++++++'+++++++++++' - (ระยะเวลา 1 ปี) - ม.ค.-ธ.ค.- ม.ค.-ธ.ค. - ม.ค.-ธ.ค. - ม.ค.-ธ.ค. - - - 2541 - 2540 - 2541 - 2540 - "+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++' -- ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) - 9,581- (56,085)- 1,926- (4,978)- -- ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (Unrealized)- 1,015,349-(2,038,520)- 952,939-(1,912,371)- +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ (หน่วย : พันบาท) ++++++++++++++++++++++++++++'++++++++++++++++++++++'+++++++++++++++++++++++ -กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน - งบการเงินรวม - งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ - - "+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++' - ตั้งแต่ -2 ก.ค. 40 - 31 ธ.ค. 41- 2 ก.ค. 40 - 31 ธ.ค. 41- "+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++' -- ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) - (46,504)- (3,052)- -- ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง(Unrealized) - (1,023,171)- (959,432)- +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ 1. นโยบายบัญชีที่ถือปฏิบัติเกี่ยวกับผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีนโยบายบัญชีรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนจากการใช้ระบบ แลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัวทั้งจำนวน สำหรับปี บัญชีที่เกิดขึ้นในงบกำไรขาดทุน 2. นโยบายการบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน เนื่องจากรายได้จากการรับเหมาก่อสร้างซึ่งเป็นรายได้หลักของบริษัทเป็นเงินสกุล บาท ในขณะที่รายจ่ายต้นทุนค่าก่อสร้างบางส่วนเป็นเงินตราต่างประเทศ อันเนื่องมาจากการต้อง สั่งซื้อวัสดุ อุปกรณ์ในส่วนที่ไม่สามารถหาได้จากในประเทศ บริษัทฯ ซึ่งมีนโยบายที่จะซื้อเงินตรา ต่างประเทศล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินตราสกุลนั้น ๆ ในช่วงก่อนการชำระค่าสินค้า ทั้งเพื่อเป็นการป้องกันความเสี่ยง หน้า 2 สำหรับเงินกู้ที่เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกานั้น การชำระคืนเงินต้นและดอกเบี้ย บริษัทฯ ก็มีนโยบายในการที่จะซื้อเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า(Forward Cover)ในช่วงระยะ เวลาก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่าอัตราแลกเปลี่ยนทันที ณ ขณะนั้น (Spot) บวกด้วยค่าป้องกันความเสี่ยง (Premium)ตามระยะเวลาที่จะต้องชำระรวมกันแล้วอยู่ในอัตราที่เหมาะสม สำหรับในแต่ละช่วง นอกจากนี้การรับงานก่อสร้างในอนาคต หากมีสัดส่วนใดก็ตามที่ต้องใช้วัสดุ อุปกรณ์จากต่างประเทศ ในจำนวนที่สูง บริษัทฯ ก็จะพยายามเจรจากับผู้ว่าจ้างให้จ่ายค่าจ้างเป็นเงิน ตราต่างประเทศ หรือจ่ายเป็นเงินบาท โดยเทียบกับเงินตราต่างประเทศตามจำนวนที่ต้องสั่งซื้อวัสดุ อุปกรณ์จากต่างประเทศ ซึ่งจะทำให้บริษัทฯ สามารถที่จะป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนได้อีก ทางหนึ่ง สำหรับบริษัทย่อยที่มีเงินกู้เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา ก็จะใช้นโยบายป้อง กันความเสี่ยงทำนองเดียวกัน คือ การซื้อเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินต้นและดอกเบี้ยในช่วงระยะเวลาก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่า อัตราแลกเปลี่ยนทันที (Spot) บวกกับค่าป้องกันความเสี่ยง (Permium) รวมกันแล้วอยู่ในอัตราที่ เหมาะสมในแต่ละช่วง 3. ข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องวงเงินกู้ต่างประเทศ (เฉพาะบริษัท) +++++++++++++++++++++'++++++++++++'+++++++++'+++++++++++++++++++++++++++++ - เงินกู้ - อัตราดอกเบี้ย - ครบ - เงื่อนไข - - -อ้างอิงและงวด - กำหนด - - "+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++' -ระยะสั้น - SIBOR + 1% - 1 เดือน - สามารถต่ออายุเงินกู้เป็นรายเดือนได้ - -$ 8,000,000 - (ทุกเดือน) - - - "+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++' -ธนาคารและสถาบันการเงิน - SIBOR + 1% -16/10/42 - ชำระคืนเงินกู้ก่อนครบกำหนดได้ ใน - -$ 80,000,000 - (ทุก 6 เดือน)- - วันที่ 16 ตุลาคม 2541 - "+++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++' -ธนาคารต่างประเทศ - SIBOR + 1% -12/11/42 - ชำระคืนเงินกู้ก่อนครบกำหนดได้ ใน - -$ 5,000,000 - (ทุกเดือน) - - วันที่ 12 พฤศจิกายน 2541 - +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ หน้า 3 หนี้ดังกล่าวข้างต้น ธนาคารและสถาบันการเงินที่ให้บริษัทฯ กู้ยืมเงินจำนวน $ 80,000,000 และ $ 5,000,000 ใช้สิทธิเรียกร้องให้บริษัทฯ ชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดตามที่ระบุ ในสัญญาเงินกู้ ทั้งนี้ บริษัทฯ อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้กับสถาบันการเงิน (ดร.อุดมศักดิ์ ชาครียวณืชย์) กรรมการ วันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2542 วันที่ 22 กุมภาพันธ์ 2542 เรียน กรรมการผู้จัดการของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) เรื่อง การบันทึกรับรู้ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ข้าพเจ้าได้สอบทานผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของ บริษัทซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ตาม รายงานตามจดหมายของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ลงวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2542 โดยผลขาดทุนดังกล่าวตรงกับสมุดบัญชีของบริษัทฯ และเป็นไปตามนโยบาย การบัญชีของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ขอแสดงความนับถือ (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 2316