17 พฤศจิกายน 2541
รายการผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน
บริษัทซิโน - ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน)
รายการผลกำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน
สำหรับไตรมาสและงวด 9 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 และ 2540
(หน่วย : พันบาท)
+----------------------------+---------------------+-----------------------+
|กำไร(ขาดทุน) จากอัตราแลกเปลี่ยน | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ |
| +----------+----------+-----------+-----------+
| (ระยะเวลา 9 เดือน) | ม.ค.-ก.ย.| ม.ค.-ก.ย.| ม.ค.-ก.ย. | ม.ค.-ก.ย. |
| | 2541 | 2540 | 2541 | 2540 |
+----------------------------+----------+----------+-----------+-----------+
|- ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) | 14,507| - | - | - |
|- ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (Unrealized)| 755,127|-1,038,707| 722,798| -945,276|
+----------------------------+----------+----------+-----------+-----------+
(หน่วย : พันบาท)
+----------------------------+---------------------+-----------------------+
|กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะบริษัทฯ |
| +----------+----------+-----------+-----------+
| (ระยะเวลา 3 เดือน) | ก.ย.-ก.ย.| ก.ย.-ก.ย.| ก.ย.-ก.ย. | ก.ย.-ก.ย. |
| | 2541 | 2540 | 2541 | 2540 |
+----------------------------+----------+----------+-----------+-----------+
|- ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) | 13,983| - | - | - |
|- ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง(Unrealized) | 277,505|-1,038,707| 277,505| -945,276|
+----------------------------+----------+----------+-----------+-----------+
(หน่วย : พันบาท)
+----------------------------+---------------------+-----------------------+
| กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยน | งบการเงินรวม | งบการเงินเฉพาะบริษัท |
| +---------------------+-----------------------+
| ตั้งแต่ | 2 ก.ค.40 - 30 ก.ย.41| 2 ก.ค.40 - 30 ก.ย.41 |
+----------------------------+---------------------+-----------------------+
|- ที่เกิดขึ้นจริง (Realized) | -44,522| -4,978|
|- ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง(Unrealized) | -1,280,448| -1,189,573|
+----------------------------+---------------------+-----------------------+
หน้า 2
1. นโยบายบัญชีที่ถือปฏิบัติเกี่ยวกับผลกระทบจากอัตราแลกเปลี่ยน
บริษัทฯ และบริษัทย่อย มีนโยบายบัญชีรับรู้ผลกำไรหรือขาดทุนจากการใช้ระบบแลก
เปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัวทั้งจำนวน สำหรับปี บัญชีที่เกิดขึ้นในงบกำไรขาดทุน
2. นโยบายการบริหารความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน
เนื่องจากรายได้จากการรับเหมาก่อสร้างซึ่งเป็นรายได้หลักของบริษัทเป็นเงิน
สกุลบาท ในขณะที่รายจ่ายต้นทุนค่าก่อสร้างบางส่วนเป็นเงินตราต่างประเทศ อันเนื่องมาจากการต้อง
สั่งซื้อวัสดุ อุปกรณ์ในส่วนที่ไม่สามารถหาได้จากในประเทศ บริษัทฯ ซึ่งมีนโยบายที่จะซื้อเงินตราต่าง
ประเทศล่วงหน้า (Forward Cover) สำหรับเงินตราสกุลนั้น ๆ ในช่วงก่อนการชำระค่าสินค้า ทั้ง
นี้เพื่อเป็นการป้องกันความเสี่ยง
สำหรับเงินกู้ที่เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกานั้น การชำระคืนเงินต้นและ
ดอกเบี้ย บริษัทฯ ก็มีนโยบายในการที่จะซื้อเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover)
ในช่วงระยะเวลาก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่าอัตราแลกเปลี่ยนทันที ณ
ขณะนั้น (Spot) บวกด้วยค่าป้องกันความเสี่ยง (Premium) ตามระยะเวลาที่จะต้องชำระรวมกัน
แล้วอยู่ในอัตราที่เหมาะสมสำหรับในแต่ละช่วง
นอกจากนี้การรับงานก่อสร้างในอนาคต หากมีสัดส่วนใดก็ตามที่ต้องใช้วัสดุ
อุปกรณ์จากต่างประเทศ ในจำนวนที่สูง บริษัทฯ ก็จะพยายามเจรจากับผู้ว่าจ้างให้จ่ายค่าจ้างเป็นเงิน
ตราต่างประเทศ หรือจ่ายเป็นเงินบาท โดยเทียบกับเงินตราต่างประเทศตามจำนวนที่ต้องสั่งซื้อวัสดุ
อุปกรณ์จากต่างประเทศ ซึ่งจะทำให้บริษัทฯ สามารถที่จะป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนได้อีก
ทางหนึ่ง
สำหรับบริษัทย่อยที่มีเงินกู้เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐอเมริกา ก็จะใช้นโยบายป้อง
กันความเสี่ยงทำนองเดียวกัน คือ การซื้อเงินสกุลดอลลาร์สหรัฐอเมริกาล่วงหน้า (Forward Cover)
สำหรับเงินต้นและดอกเบี้ยในช่วงระยะเวลาก่อนการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยแต่ละงวด หากเห็นว่า
อัตราแลกเปลี่ยนทันที (Spot) บวกกับค่าป้องกันความเสี่ยง (Permium) รวมกันแล้วอยู่ในอัตราที่
เหมาะสมในแต่ละช่วง
หน้า 3
3. ข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องวงเงินกู้ต่างประเทศ
(เฉพาะบริษัท)
+---------------------+------------+---------+-----------------------------+
| เงินกู้ | อัตราดอกเบี้ย | ครบ | เงื่อนไข |
| |อ้างอิงและงวด | กำหนด | |
+---------------------+------------+---------+-----------------------------+
|ระยะสั้น | SIBOR + 1% | 1 เดือน | สามารถต่ออายุเงินกู้เป็นรายเดือนได้ |
|$ 8,000,000 | (ทุกเดือน) | | |
+---------------------+------------+---------+-----------------------------+
|ธนาคารและสถาบันการเงิน | SIBOR + 1% |16/10/42 | ชำระคืนเงินกู้ก่อนครบกำหนดได้ ใน |
|$ 80,000,000 | (ทุก 6 เดือน)| | วันที่ 16 ตุลาคม 2541 |
+---------------------+------------+---------+-----------------------------+
|ธนาคารต่างประเทศ | SIBOR + 1% |12/11/42 | ชำระคืนเงินกู้ก่อนครบกำหนดได้ ใน |
|$ 5,000,000 | (ทุกเดือน) | | วันที่ 12 พฤศจิกายน 2541 |
+---------------------+------------+---------+-----------------------------+
หนี้ดังกล่าวข้างต้น ธนาคารและสถาบันการเงินที่ให้บริษัทฯ กู้ยืมเงินจำนวน 80,000,000$
และ 5,000,000$ ได้แจ้งต่อบริษัทฯ ในวันที่ 20 สิงหาคม 2541 และวันที่ 4 กันยายน 2541ตามลำดับ
เพื่อจะใช้สิทธิเรียกร้องให้บริษัทฯ ชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดตามที่ระบุในสัญญาเงินกู้ ทั้งนี้ บริษัทฯ
อยู่ระหว่างการเจรจาปรับโครงสร้างหนี้กับเจ้าหนี้ต่างประเทศ
บริษัทซิโน - ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน)
(นายอนุทิน ชาญวีรกูล)
กรรมการ
วันที่ 6 พฤศจิกายน 2541
วันที่ 10 สิงหาคม 2541
เรียน กรรมการผู้จัดการของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน)
เรื่อง การบันทึกรับรู้ผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน
ข้าพเจ้าได้สอบทานผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศของ บริษัทซิโน-ไทย
เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) สำหรับระยะเวลา 3 เดือน และ 6 เดือน สิ้นสุด
วันที่ 30 มิถุนายน 2541 ตามรายงานตามจดหมายของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์
คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ลงวันที่ 7 สิงหาคม 2541 โดยผลขาดทุนดังกล่าวตรงกับสมุดบัญชีของ
บริษัทฯ และเป็นไปตามนโยบายการบัญชีของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด
(มหาชน)
ขอแสดงความนับถือ
(นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์)
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 2316