การชี้แจงข้อมูลบริษัทเพิ่มเติม

ที่ บช.ซท 276 / 2541 วันที่ 15 ตุลาคม 2541 เรื่อง การชี้แจงข้อมูลบริษัทฯ เรียน กรรมการและผู้จัดการตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย อ้างถึง หนังสือของตลาดหลักทรัพย์ฯ ที่ บจ./ม 1577 / 2541 สิ่งที่ส่งมาด้วย รายละเอียดรายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ตามที่ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ขอให้บริษัทฯ ชี้แจงข้อมูลเพิ่มเติม เพื่อให้ ผู้ถือหุ้นและผู้ลงทุนทั่วไปใช้ข้อมูลประกอบการพิจารณาฐานะการเงิน และการดำเนินงานของบริษัทฯ อย่างเหมาะสมนั้น ทางบริษัทฯ ใคร่ขอชี้แจงดังนี้ คือ 1. การจัดทำงบการเงินและงบการเงินรวมของบริษัทฯ ตามที่บริษัทฯ ได้บันทึกเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมโดยวิธีส่วนได้เสียในงบการเงิน และได้ใช้ข้อมูลทางการเงินเพื่อการบันทึกราคาเงินลงทุนที่จัดทำโดยผู้บริหารของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม นั้น ทางบริษัทฯ ขอเรียนให้ทราบว่า บริษัทฯสามารถใช้ข้อมูลทางการเงินที่ผ่านการตรวจสอบหรือสอบทาน โดยผู้สอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชี หรือมาตรฐานการสอบทานงบการเงินได้เฉพาะบริษัทย่อย เนื่องจากบริษัทฯ เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่และมีอำนาจในการควบคุมการดำเนินงานของบริษัทย่อย โดยเริ่มตั้งแต่ ไตรมาส 3/2541 เป็นต้นไป แต่สำหรับบริษัทร่วมนั้น บริษัทฯ ไม่ได้เป็นผู้ถือหุ้นใหญ่ ทำให้บริษัทฯ ไม่สามารถกำหนดให้บริษัทร่วมดังกล่าวมีการสอบทาน หรือตรวจสอบงบการเงินของบริษัทร่วมได้ ดังนั้น บริษัทฯ จึงไม่สามารถใช้ข้อมูลทางการเงินของบริษัทร่วมที่ผ่านการตรวจสอบหรือสอบทานได้ 2. รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 2.1 รายการลูกหนี้และเจ้าหนี้ที่เกี่ยวข้องกัน ตามรายละเอียดที่แนบเป็นรายการระหว่าง บริษัทจดทะเบียนกับบริษัทย่อย, บริษัทร่วมและบริษัทที่เกี่ยวข้องกันในการดำเนินธุรกิจตามปกติ และ ตามเงื่อนไขการค้าทั่วไป ซึ่งเป็นรายการที่เกี่ยวข้องกันแต่ได้รับยกเว้นไม่ต้องจัดทำรายงาน และเปิดเผย การตกลงเข้าทำรายการต่อตลาดหลักทรัพย์ฯ หน้า 2 / ...2.2 เงินให้กู้ยืม หน้า 2 วันที่ 15 ตุลาคม 2541 2.2 เงินให้กู้ยืมเงินและเงินทดรองแก่กรรมการและลูกจ้าง ตามที่ปรากฎอยู่ในงบการเงิน ของบริษัทฯ สิ้นสุด ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 นั้น เป็นเงินที่บริษัทฯ ทดรองเป็นค่าใช้จ่ายให้กับ พนักงานซึ่งอยู่ประจำโครงการก่อสร้างงานต่างๆ เพื่อใช้สำหรับการซื้อวัตถุดิบและวัสดุต่างๆ ที่ใช้สำหรับ โครงการ ซึ่งขณะนี้บริษัทฯ มีหน่วยงานต่าง ๆ ทั้งสิ้นประมาณ 60 หน่วยงาน ทั้งนี้ บริษัทฯได้ มีการเร่งรัดติดตามให้พนักงานประจำหน่วยงานต่าง ๆ นำเอกสารค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ดังกล่าวมาล้างบัญชี เงินทดรองอยู่ตลอดเวลา ยอดคงค้าง ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 มีอยู่เป็นจำนวน 4.16 ล้านบาท บริษัทฯขอเรียนว่าเงินทดรองจ่ายดังกล่าวเป็นเงินทดรองจ่ายเพื่อใช้ในโครงการก่อสร้างต่างๆของบริษัทฯ มิใช่เงินให้กู้ยืมแก่กรรมการ หรือพนักงานตามพระราชบัญญัติมหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 และไม่เข้าข่าย รายการที่เกี่ยวโยงกันตามประกาศตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย เรื่องหลักเกณฑ์ วิธีการ และการ เปิดเผยรายการที่เกี่ยวโยงกันของบริษัทจดทะเบียน 2.3 เงินให้กู้ยืมแก่กิจการร่วมค้า +------+----------------------+------------+---------------+---------------+ |ปี พ.ศ.| จำนวนเงินคงเหลือ (บาท) | อัตราดอกเบี้ย | วันชำระคืนของ | วัตถุประสงค์ | | | ณ.วันที่ 30 กันยายน 2541 | ต่อปี | ตั๋วสัญญาใช้เงิน | ในการให้กู้ | +------+----------------------+------------+---------------+---------------+ | | | | | | | 2541 | 89.45 ล้านบาท | ร้อยละ 15 | เมื่อทวงถาม | เพื่อใช้เป็นเงินทุน | | | | | | หมุนเวียนในกิจการ| +------+----------------------+------------+---------------+---------------+ วัตถุประสงค์ เป็นเงินให้กู้ยืมแก่กิจการร่วมค้า ฟิลิพพ์ ฮอลส์แมนน์ (ไทย)/ยู.ที.เอ็ม เอ็นจีเนียริ่ง/ ซิโน-ไทยฯ (กิจการร่วมค้า) ซึ่งจดทะเบียนเป็นกิจการร่วมค้ากับกรมสรรพากร เมื่อวันที่ 18 กรกฎาคม 2540เพื่อประกอบกิจการรับจ้าง ก่อสร้างตามโครงการทางหลวงหมายเลข 1 สายกำแพงเพชร-ตาก- ลำปางตอนตาก-ลำปาง ตอน 3 ให้กับกรมทางหลวง กระทรวงคมนาคม หน้า 3 / ...แผนการติดต่อ หน้า 3 วันที่ 15 ตุลาคม 2541 แผนการติดตามการชำระเงิน - บริษัทฯ ขอเรียนว่า การให้กู้ยืมเงินดังกล่าวเป็นการให้กู้ยืมเงินระยะสั้น ซึ่งกิจการร่วมค้าได้มอบตั๋วสัญญาใช้เงินให้กับบริษัทฯ เพื่อเป็นหลักฐาน การกู้ยืมเงิน - ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 กิจการร่วมค้าได้ค้างชำระอยู่อีก 89.45 ล้านบาท บริษัทฯ ได้ติดตามให้กิจการร่วมค้าชำระเงินคงค้างแล้ว และ คาดว่าจะได้รับคืนเต็มจำนวนภายใน ไตรมาสที่ 4 นี้ ความสัมพันธ์ - บริษัท ฟิลิพพ์ ฮอลส์ แมนน์ (ไทย) จำกัด และบริษัท ยู.ที.เอ็ม เอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด เป็นเพียงคู่สัญญาในกิจการร่วมค้าฯ และไม่ได้ เป็นบุคคลที่เกี่ยวโยงกันกับบริษัทฯ แต่อย่างไร - บริษัทฯ มีหน้าที่ในการบริหาร จัดการ และสิทธิประโยชน์ในการลงทุนในกิจการ ร่วมค้าฯ ในอัตราร้อยละ 100 บริษัทฯ ขอเรียนว่าการให้ความช่วยเหลือทางด้านการเงินกับกิจการร่วมค้าฯ ถือได้ว่า เป็นการลงทุนของกิจการประเภทหนึ่ง แต่เนื่องจากตามประมวลรัษฎากรกำหนดให้กิจการร่วมค้าเป็นนิติ บุคคลทางภาษี เพื่อประโยชน์ในการเสียภาษีตามกฎหมาย ดังนั้นการบันทึกทางบัญชีในส่วนนี้จึงบันทึกอยู่ ในส่วนของเงินให้กู้ยืม อย่างไรก็ตามเมื่อพิจารณาตามข้อ 8 ของประกาศตลาดหลักทรัพย์ฯ เรื่อง รายการที่เกี่ยวโยงกันถือว่าเป็นการทำรายการระหว่างบริษัทจดทะเบียนกับกิจการที่บริษัทฯ ต้องรับผิดชอบ เต็มจำนวน จึงถือได้ว่าเป็นรายการที่ได้รับยกเว้นที่ไม่ต้องจัดทำรายการและเปิดเผยการตกลง เข้าทำรายการต่อตลาดหลักทรัพย์ฯ แต่ประการใด จึงเรียนมาเพื่อทราบ ขอแสดงความนับถือ คุณอนุทิน ชาญวีรกูล กรรมการ 2.1 รายละเอียดรายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินเฉพาะบริษัท ลูกหนี้บริษัทยอ่ย บริษัทร่วมส่วนใหญ่เป็นลูกหนี้ค่าบริการรับเหมาก่อสร้าง และลูกหนี้ที่เกี่ยว ข้องกันเป็นรายการที่จ่ายแทนโดยบริษัทฯ ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้ (พันบาท) 30 มิถุนายน 2541 30 มิถุนายน 2540 บริษัทย่อย บริษัทซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด 6,256 720 บริษัทซิโน-ไทย รีซอร์เซส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) 20 88 6,276 808 บริษัทร่วม บริษัท ไทย แมนเทนแนนซ์ คอนแทรคติ้ง จำกัด 13,107 55,595 บริษัท เอ็ม เอ็ม อาร์ เอเซีย จำกัด 14,171 807 บริษัท เอสทีพี แอนด์ ไอ จำกัด (มหาชน) 38 13,607 บริษัท เอซีเอส เอเซีย (1996) จำกัด 1,634 883 28,950 70,892 บริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน กิจการร่วมค้าฟิลิพพ์ ฮอลส์แมนน์ (ไทย)/ ยู.ที.เอ็ม เอ็นจิเนียริ่ง/ซิโน-ไทย 75,402 - ZUBLIN / W&F / STECON 6,292 5,069 NOSS CONSORTIUM 1,418 9 OTHER 1,087 3,036 84,199 8,114 ลูกหนี้การค้าจากกิจการที่เกี่ยวข้องกันรวม 119,425 79,814 ทั้งนี้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 ลูกหนี้การค้าจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีจำนวนเงิน 28.37 ล้านบาท เจ้าหนี้บริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทที่เกี่ยวข้องกันส่วนใหญ่เป็นเจ้าหนี้ค่าวัสดุก่อสร้าง และเจ้าหนี้ผู้รับเหมาช่วง ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้ (พันบาท) 30 มิถุนายน 2541 30 มิถุนายน 2540 บริษัทย่อย บริษัทซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด 17,862 1,472 บริษัทซิโน-ไทย รีซอร์เซส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) 84 - 17,946 1,472 บริษัทร่วม บริษัท เอซีเอส เอเซีย จำกัด 76 - บริษัท ไทย แมนเทนแนนซ์ คอนแทรคติ้ง จำกัด - 14,728 บริษัท เอ็ม เอ็ม อาร์ เอเซีย จำกัด 409 409 บริษัท เอสทีพี แอนด์ ไอ จำกัด (มหาชน) 40 405 บริษัท เอช ที อาร์ จำกัด 282 995 807 16,537 บริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน STECON S'PORE 1,184 1,184 SINO-THAI/CAP-CON/SMITOMO (SCS) 2,606 2,606 3,790 3,790 เจ้าหนี้การค้าจากกิจการที่เกี่ยวข้องกันรวม 22,543 21,799 ทั้งนี้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 เจ้าหนี้การค้าจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน มีจำนวนเงิน 5.82 ล้านบาท งบการเงินรวม ลูกหนี้บริษัทย่อย บริษัทร่วมส่วนใหญ่เป็นลูกหนี้ค่าบริการรับเหมาก่อสร้าง และลูกหนี้บริษัท ที่เกี่ยวข้องกัน เป็นรายการที่จ่ายแทนโดยบริษัทฯ ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้ (พันบาท) 30 มิถุนายน 2541 30 มิถุนายน 2540 บริษัทร่วม บริษัท ไทย แมนเทนแนนซ์ คอนเทรคติ้ง จำกัด 13,107 55,595 บริษัท เอ็ม เอ็ม อาร์ เอเซีย จำกัด 14,171 807 บริษัท เอสทีพี แอนด์ ไอ จำกัด (มหาชน) 38 13,607 บริษัท เอซีเอส เอเซีย (1996) จำกัด 1,634 883 28,950 70,892 บริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน กิจการร่วมค้าฟิลิพพ์ ฮอลส์แมนน์ (ไทย)/ ยู.ที.เอ็ม เอ็นจิเนียริ่ง/ซิโน-ไทย 75,402 - ZUBLIN / W&F / STECON 6,292 5,069 NOSS CONSORTIUM 1,418 9 OTHER 20,548 4,095 103,660 9,173 ลูกหนี้การค้าจากกิจการที่เกี่ยวข้องกันรวม 132,610 80,065 เจ้าหนี้บริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทที่เกี่ยวข้องกันส่วนใหญ่เป็นเจ้าหนี้ค่าวัสดุก่อสร้าง และเจ้าหนี้ผู้รับเหมาช่วง ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้ (พันบาท) 30 มิถุนายน 2541 30 มิถุนายน 2540 บริษัทร่วม บริษัท เอซีเอส เอเซีย จำกัด 76 - บริษัท ไทย แมนเทนแนนซ์ คอนแทรคติ้ง จำกัด - 14,728 บริษัท เอ็ม เอ็ม อาร์ เอเซีย จำกัด 409 409 บริษัท เอสทีพี แอนด์ ไอ จำกัด (มหาชน) 40 405 บริษัท เอช ที อาร์ จำกัด 282 995 807 16,537 บริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน STECON S'PORE 1,184 1,184 SINO-THAI/CAP-CON/SMITOMO (SCS) 2,606 2,606 OTHER 10,848 1,713 14,638 5,503 เจ้าหนี้การค้าจากกิจการที่เกี่ยวข้องกันรวม 15,445 22,040