การเงินรวม ไตรมาสที่ 1 ปี 2541

ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไร(ขาดทุน)สะสม สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 กำไร(ขาดทุน)สะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาต้นงวด (2,264,928) 498,798 (2,257,330) 506,396 กำไรสุทธิ 794,716 90,351 794,716 90,351 รวมกำไร(ขาดทุน)สะสมส่วน ที่ยังไม่ได้จัดสรร (1,470,212) 589,149 (1,462,614) 596,747 กำไรสะสมส่วนที่ได้จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 56,164 56,164 48,566 48,566 รวมกำไร(ขาดทุน)สะสม (1,414,048) 645,313 (1,414,048) 645,313 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (หน่วย : พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 794,716 794,716 รายการปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดสุทธิรับ(จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 27,001 22,974 กำไรจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร (295) (255) กำไรจากบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่ยังไม่ได้แบ่ง (13,995) (46,974) กำไรสุทธิที่ยังไม่เกิดจากการที่ตลาดฟื้นตัวสำหรับ หลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการของ ตลาดประเภทหมุนเวียน (21,052) (21,052) ขาดทุนจากการตัดจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร 2,097 643 ค่าเผื่อการลดลงของสินทรัพย์ถาวร 43,774 - กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน (797,321) (758,492) สำรองจากการลดลงของสินทรัพย์เสื่อมสภาพ (1,454) - การเปลี่ยนแปลงในสินทรัพย์และหนี้สินจากกิจกรรมดำเนินงาน สินทรัพย์ดำเนินงาน(เพิ่มขึ้น)ลดลง ลูกหนี้การค้า 478,137 462,715 ลูกหนี้กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (90,948) (92,402) ลูกหนี้เงินประกันผลงาน 25,394 25,380 สินค้าคงเหลือ (4,448) - สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (68,598) (65,843) หนี้สินดำเนินงานเพิ่มขึ้น(ลดลง) เจ้าหนี้การค้า 10,432 (1,898) เจ้าหนี้ทรัสต์รีซีท 34,150 34,150 เจ้าหนี้กิจการที่เกี่ยวข้องกัน (9,383) (15,904) เงินรับล่วงหน้าตามสัญญา (60,586) (33,465) หนี้สินหมุนเวียนอื่น 56,181 55,433 สำรองจากการทำงบการเงินรวม (31,931) - เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 371,871 359,726 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน (หน่วย : พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินลงทุนระยะสั้นเพิ่มขึ้น (175) (175) เงินลงทุนลดลง 21,068 456 เงินสดจ่ายซื้อสินทรัพย์ถาวร (13,362) (6,918) เงินสดรับจากการขายสินทรัพย์ถาวร 440 400 เงินล่วงหน้าซื้ออาคารชุดเพิ่มขึ้น (2,481) (2,481) สินทรัพย์อื่น(เพิ่มขึ้น)ลดลง 27,883 (1,491) เงินสดสุทธิที่ใช้ในกิจกรรมการลงทุน 33,373 (10,209) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน ตั๋วเงินรับบริษัทการเงินเพิ่มขึ้น (496,771) (496,771) เงินให้กู้ยืมและเงินทดรองแก่กรรมการและลูกจ้างลดลง 10,994 11,996 เงินกู้ยืมระยะสั้นลดลง (23,083) (2,000) เงินให้กู้ยืมกิจการที่เกี่ยวข้องกันลดลง 155,000 155,000 เงินกู้ยืมระยะยาวเพิ่มขึ้น 21,375 - หนี้สินอื่นลดลง (34,644) (293) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยลดลง (26,162) - ส่วนของหนี้ระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระใน 1 ปีเพิ่มขึ้น 8,625 - เงินสดสุทธิจากกิจกรรมจัดหาเงิน (384,666) (332,068) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น 20,578 17,449 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือ ณ วันต้นงวด (หมายเหตุ 6) (161,820) (119,273) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดคงเหลือ ณ วันสิ้นงวด (หมายเหตุ 6) (141,242) (101,824) ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดจ่ายในระหว่างงวด ดอกเบี้ยจ่าย 50,514 39,012 ภาษีเงินได้ 40,548 40,541 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม 31 มีนาคม 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - การดำรงอยู่ของกิจการ ในปี 2540 จนถึงปัจจุบัน ประเทศไทยและบางประเทศในเขตภูมิภาคเอเชียแปซิฟิคประสบปัญหา ความยุ่งยากทางเศรษฐกิจ อันเกี่ยวเนื่องกับการลดลงของมูลค่าของหน่วยเงินตราและการลดลง ของความเจริญเติบโตทางเศรษฐกิจของประเทศ มีผลให้รัฐบาลไทยต้องขอความช่วยเหลือ จากกองทุนการเงินระหว่างประเทศเพื่อผ่อนคลายและแก้ไขวิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจ งบการเงิน นี้ได้จัดทำขึ้นตามเกณฑ์ที่ว่าบริษัทจะดำรงอยู่ตลอดไป ซึ่งถือตามข้อสมมติฐานที่ว่าบริษัทจะประกอบ ธุรกิจต่อไป ความสมบูรณ์ของสมมติฐานนี้ขึ้นอยู่กับความสามารถของบริษัทที่จะรักษาการจ่ายเงิน ตามข้อผูกพัน และความสำเร็จของการดำเนินงานในอนาคต หากบริษัทมิได้ประกอบธุรกิจต่อไป แล้วมูลค่าของสินทรัพย์ตามบัญชีจะต้องปรับปรุงให้แสดงในราคาที่อาจจำหน่ายได้ บันทึกหนี้สินที่อาจ เกิดขึ้น และจัดประเภทสินทรัพย์และหนี้สินใหม่ นอกเหนือจากผลกระทบอย่างมีสาระสำคัญจากการลดค่าเงินข้างต้น บริษัทยังประสบปัญหา ด้านสภาพคล่อง ทำให้อัตราส่วนทางการเงินของบริษัทและเงื่อนไขต่าง ๆ ไม่เป็นไปตามที่กำหนด ไว้ในสัญญาเงินกู้ จึงทำให้เข้าข่ายผิดสัญญา ซึ่งเจ้าหนี้สามารถใช้สิทธิเรียกคืนเงินต้นพร้อมดอกเบี้ย ได้ทันที ถึงปัจจุบันนี้ยังไม่มีเจ้าหนี้ระยะยาวแสดงเจตน์จำนงใช้สิทธิดังกล่าว และบริษัทได้แต่งตั้งที่ ปรึกษาทางด้านการเงินเพื่อช่วยในการจัดทำแผนและดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างทางการเงิน ในขณะที่บริษัทและที่ปรึกษาทางการเงินของบริษัทกำลังดำเนินการจัดทำแผนการดำเนินงานและประ มาณการทางด้านการเงินสำหรับการเจรจาปรับปรุงโครงสร้างอยู่นั้น ไม่มีข้อประกันว่าการเจร จาดังกล่าวจะประสบความสำเร็จ แผนการปรับปรุงโครงสร้างทางการเงินดังกล่าวนั้นอาจรวมถึง การชะลอการจ่ายคืนเงินต้นเป็นเวลาหลายปี และการจ่ายดอกเบี้ยในอัตราต่ำกว่าอัตราทั่วไป หมายเหตุ 2 - มูลฐานของงบการเงินรวม 2.1 มูลฐานในการจัดทำงบการเงินรวม งบการเงินรวมของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ที่นำมา จัดทำงบการเงินรวม ได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปและ ตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย งบการเงินนี้แสดงรายการตามกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 2.2 เกณฑ์การเสนองบการเงินรวม งบการเงินรวมสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 ประ กอบด้วยงบการเงินของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และงบการเงินของบริษัทย่อยและบริษัทย่อยของบริษัทย่อย ดังนี้ สัดส่วนร้อยละ ลักษณะของธุรกิจ การถือหุ้นโดยบริษัท 2541 2540 บริษัทย่อยที่ถือหุ้นโดยตรง : - บริษัท ซิโน-ไทย คอนสรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด 99.99 99.99 ให้เช่าและเป็นตัวแทน จำหน่ายเครื่องมือเครื่องจักร ในการก่อสร้าง บริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์เซส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) 51.16 51.16 ดำเนินธุรกิจเหมืองแร่ บริษัทย่อยของบริษัทย่อยที่ถือหุ้นโดยอ้อม : - ( ถือหุ้นโดยบริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์เซส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) ) บริษัท สยามหินประดับ จำกัด 35.81 35.70 ผลิตภัณฑ์หินอ่อน งบการเงินของบริษัท สยามหินประดับ จำกัด สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 ที่นำมาทำงบการเงินรวมเป็นบริษัทย่อยที่บริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์เซส ดี เวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) ถือหุ้น ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 และ 2540 ร้อยละ 70 เนื่อง จากบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) มีส่วนร่วมในการกำ หนดนโยบายทางการเงินและการดำเนินงาน ในการจัดทำงบการเงินรวมได้ตัดรายการค้าและยอดคงเหลือระหว่างกันที่เป็นสาระสำคัญออกแล้ว 2.3 ส่วนเกินของราคาตามบัญชีที่สูงกว่าราคาทุนของเงินลงทุน และส่วนเกินของราคาทุนที่ สูงกว่าราคาตามบัญชีของเงินลงทุน ส่วนเกินของราคาตามบัญชีที่สูงกว่าราคาทุนของเงินลงทุน ซึ่งเกิดจากการที่บริษัทใหญ่เข้าไป ถือหุ้นในบริษัทร่วมในปีก่อน ๆ ได้ถูกตัดบัญชีและแสดงอยู่ในกำไรสะสม ณ วันซื้อ ส่วนเกินของราคาทุนที่สูงกว่าราคาตามบัญชีของเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม มีกำหนดตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายตามวิธีเส้นตรงภายในระยะเวลา 10 ปี หมายเหตุ 3 - การดำเนินงานของบริษัทย่อย คณะกรรมการของบริษัทย่อยได้มีมติให้หยุดดำเนินการขุดแร่ลงเป็นการชั่วคราวตั้งแต่วันที่ 19 สิงหาคม 2536 เนื่องจากตลาดดีบุกโลกตกต่ำอย่างต่อเนื่องจนทำให้ราคาแร่ดีบุกอยู่ในระดับที่ต่ำกว่า ต้นทุนการผลิต ผู้บริหารของบริษัทย่อย ไม่ได้บันทึกสำรองเผื่อการลดลงของมูลค่าสินทรัพย์ที่เกี่ยว ข้องกับการดำเนินการขุดแร่ดีบุกของบริษัทย่อย ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชี ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540 ประมาณ 63.1 ล้านบาทไว้ในบัญชี บริษัทย่อยทำสัญญาเช่าช่วงประทานบัตรทำเหมืองแร่หินประดับจากบริษัท สยามหินประดับ จำกัด โดยทำสัญญาเช่าช่วง 2 ประทานบัตร คือประทานบัตรที่ 27951/14713 และ 27952/14724 ที่ ต.ลำพญากลาง อ.มวกเหล็ก จ.สระบุรี โดยทางบริษัทย่อยมีโครงการทำเหมืองหินก่อสร้างใน พื้นที่ประทานบัตรที่เช่าช่วงมาทั้งนี้บริษัทย่อยจะรับผิดชอบค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการทำเหมืองทั้งหมด เมื่อเริ่มการผลิต บริษัทย่อยได้ว่าจ้างให้ บริษัทที่ปรึกษาอุตสาหกรรมเหมืองแร่ไทย จำกัด ทำการศึกษาความเป็น ไปได้ของโครงการทำเหมืองหินก่อสร้าง และได้ทำการสำรวจศึกษาทางธรณีวิทยาแหล่งแร่แล้ว พื้นที่ประทานบัตรทั้ง 2 ประทานบัตร จัดอยู่ในพื้นที่ลุ่มน้ำชั้น 1 เอ ตามมติคณะรัฐมนตรี เมื่อวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2538 ซึ่งมีข้อกำหนดห้ามประกอบการเหมืองหิน อย่างไรก็ตามประทานบัตรดัง กล่าว บริษัท สยามหินประดับ จำกัด ได้รับมาก่อนมีมติคณะรัฐมนตรี ดังนั้นจึงสามารถประกอบ กิจการทำเหมืองหินประดับตามประทานบัตรเดิมได้ต่อไปจนกว่าจะสิ้นสุดอายุประทานบัตรและ บริษัท สยามหินประดับ จำกัด ได้ดำเนินการเพื่อขอเพิ่มชนิดหินอุตสาหกรรมเพื่อการก่อสร้าง ตามประทานบัตรดังกล่าวซึ่งได้รับอนุมัติจากกรมทรัพยากรธรณีแล้วตามหนังสือลงวันที่ 26 พฤศจิ กายน 2539 ปัจจุบันบริษัท สยามหินประดับ จำกัด อยู่ระหว่างการดำเนินการร้องขอให้ กรมทรัพยากรธรณีช่วยกันเขตพื้นที่ประทานบัตรดังกล่าวออกจากเขตพื้นที่ลุ่มน้ำชั้นที่ 1 เอ ซึ่งขณะ นี้อยู่ระหว่างการพิจารณาของกรมทรัพยากรธรณี หมายเหตุ 4 - รายการกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันเป็นจำนวนมาก ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ใน งบการเงินตามมูลฐานที่ตกลงร่วมกันซึ่งเป็นไปตามธุรกิจปกติ ยอดบัญชีคงเหลือกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม มีดังต่อไปนี้ 4.1 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม ประกอบด้วย สัดส่วนการถือหุ้น งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 2541 2540 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินลงทุน - บริษัทย่อย (ตามวิธีส่วนได้เสีย) บริษัท ซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด 99.99 99.99 - - - 152,134 บริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์เซส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) 51.16 51.16 - - 70,307 184,985 เงินให้กู้ยืม - บริษัทย่อย บริษัท ซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด - - 35,000 95,000 - - 105,307 432,119 เงินลงทุน - บริษัทร่วม (ตามวิธีส่วนได้เสีย) บริษัท เอสทีพี แอนด์ ไอ จำกัด (มหาชน) 24 24 173,080 218,972 173,080 218,972 บริษัท เอช ที อาร์ จำกัด 47.60 31.72 290,964 187,894 290,964 187,894 บริษัท ดีเคเค ซิโน-ไทย เอ็นจิเนียริ่ง จำกัด 35 35 30,079 22,838 30,079 22,838 บริษัท ซีบีไอ เอสที จำกัด 35.02 35.02 - 38,742 - 38,742 สัดส่วนการถือหุ้น งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 2541 2540 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท บริษัท เอซีเอส เอเซีย จำกัด 50 50 8,986 5,989 8,986 5,989 บริษัท เอซีเอส เอเซีย (1996) จำกัด 50 50 12,116 7,500 12,115 7,500 บริษัท เอ็มเอ็มอาร์ เอเซีย จำกัด 45.12 30 3,000 11,999 - 8,999 บริษัท ไทย เมนเทนแนนซ์ คอนแทรคติ้ง จำกัด. 29.70 19 4,378 2,340 4,378 2,340 เงินให้กู้ยืม - บริษัทร่วม บริษัท เอ ซี เอส เอเซีย (1996) จำกัด 5,094 5,094 5,094 5,094 บริษัท เอ็ม เอ็ม อาร์ เอเซีย จำกัด 10,000 - 10,000 - 537,696 501,368 534,696 498,368 เงินลงทุน - บริษัทอื่น (ราคาทุน) บริษัท เอบีโก้ แลนด์ จำกัด 15 15 30,000 30,000 30,000 30,000 บริษัท นิธิภัทร ลิสซิ่ง จำกัด 15 15 129,568 129,568 97,168 97,168 บริษัท ธนชาติประกันภัย จำกัด 10 - 30,000 - 30,000 - บริษัทธนชาติประกันชีวิต จำกัด 10 - 50,000 - 50,000 - บริษัทอื่น 344,191 396,308 342,391 342,848 เงินให้กู้ยืม - บริษัทอื่น กิจการร่วมค้า 515,000 - 515,000 - บริษัทอื่น 4,240 38,115 4,240 4,240 1,102,999 593,991 1,068,799 474,256 รวม 1,640,695 1,095,359 1,708,802 1,404,743 หัก ค่าเผื่อการลดราคาเงินลงทุน (114,783) - (114,783) - เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม - สุทธิ 1,525,912 1,095,359 1,594,019 1,404,743 ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540 เงินลงทุนในหลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการของตลาดประเภทไม่ หมุนเวียน มีราคาตลาดรวมต่ำกว่าราคาทุนรวม จำนวนเงิน 157.90 ล้านบาท บริษัทยังไม่ได้บัน ทึกขาดทุนที่ยังไม่เกิดจากการประเมินราคาหลักทรัพย์ดังกล่าวในส่วนของผู้ถือหุ้นในงบดุล 4.2 ลูกหนี้จากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท บริษัทย่อย - - 4,468 2,188 บริษัทร่วม 39,010 80,560 39,010 80,560 บริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน 111,899 8,193 99,814 8,013 รวม 150,909 88,573 143,292 90,761 4.3 เจ้าหนี้เฉพาะส่วนที่เกี่ยวข้องกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2541 2540 2541 2540 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท บริษัทย่อย - - 17,806 7,255 บริษัทร่วม 1,501 59,697 1,501 59,697 บริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน 14,536 4,308 3,790 3,790 รวม 16,037 64,005 23,097 70,742 (ยังมีต่อ)