(ต่อ4) งบการเงินและงบการเงินรวมไตรมาส1/2544

(ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) ในปี 2543 บริษัทฯมีสัดส่วนการลงทุนในบริษัท เอช ที อาร์ จำกัด คิดเป็นจำนวนร้อยละ 47.60 ต่อมาในระหว่างงวดปัจจุบัน บริษัทฯได้เพิ่มสัดส่วนการลงทุนในบริษัทดังกล่าวเป็นจำนวนร้อยละ 66.20 ดังนั้นใน งวดปัจจุบันบริษัทแห่งนี้จึงมีสถานะเป็นบริษัทย่อยของบริษัทฯ ในระหว่างงวดปัจจุบัน บริษัทฯได้จำหน่ายเงินลงทุนทั้งหมดในบริษัท ซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด ให้แก่บริษัทแห่งหนึ่ง ส่วนแบ่งกำไรขาดทุนในบริษัทร่วมและกิจการร่วมค้าคำนวณขึ้นจากงบการเงินซึ่งจัดทำโดยฝ่ายบริหารและไม่ได้สอบทานโดยผู้สอบบัญชี บริษัทฯเชื่อว่ามูลค่าของเงินลงทุนไม่มีความแตกต่างอย่างเป็นสาระสำคัญหากงบการเงินดังกล่าวคำนวณจากงบการเงินซึ่งได้รับการสอบทานจากผู้สอบบัญชี 6. รายการธุรกิจกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ในระหว่างงวด บริษัทฯ บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้ามีรายการค้าที่สำคัญกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน(ซึ่งเกี่ยวข้องกันโดยมีผู้ถือหุ้น และ/หรือกรรมการร่วมกัน) รายการธุรกิจดังกล่าวเป็นไปตามเงื่อนไขและเกณฑ์ตามสัญญา โดยสามารถสรุปได้ดังนี้ (หน่วย : พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ 2544 2543 2544 2543 รายการธุรกิจกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน รายได้ค่าบริการ ค่าเช่าและอื่นๆ 21,786 - 21,786 - รายการธุรกิจกับบริษัทย่อย (ตัดออกจากงบการเงินรวมแล้ว) รายได้จากการบริการ - - 88,049 14 ค่าเช่าจ่าย - - 854 - ซื้อ - - - 28 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) ยอดคงค้างของรายการธุรกิจกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันได้แสดงในงบดุลภายใต้รายการดังต่อไปนี้ :- (หน่วย : พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ 31 มีนาคม 2544 31 ธันวาคม 2543 31 มีนาคม 2544 31 ธันวาคม 2543 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ (ตรวจสอบแล้ว) (ยังไม่ได้ตรวจสอบ (ตรวจสอบแล้ว) แต่สอบทานแล้ว) แต่สอบทานแล้ว) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า-กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท ซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด - - - 304 บริษัท เอสทีพี แอนด์ ไอ จำกัด (มหาชน) 14,851 17 14,851 - บริษัท เอซีเอส เอเชีย จำกัด 12 12 12 12 กิจการร่วมค้า ฟิลิพพ์ ฮอลส์แมนน์ (ไทย)/ ยู.ที.เอ็ม.เอ็นจีเนียริ่ง / ซิโน-ไทย 10,225 18,514 10,225 18,514 กิจการร่วมค้า ซือบลิน-ดับบลิว แอนด์ เอฟ สเตคอน - 123 - - กิจการร่วมค้า บริษัท โตเมน เอ็นเตอร์ไพรส์ (กรุงเทพ) จำกัด / บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) / บริษัท โทเท็มส์ จำกัด 9,985 1,129 9,985 1,129 กิจการร่วมค้า ซิโน-ไทย - - 1,834 3,582 บริษัทที่เกี่ยวข้องกันอื่นๆ 19,115 18,968 18,967 18,968 รวม 54,188 38,763 55,874 42,509 หัก : ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ -29,203 -34,526 -29,203 -34,403 สุทธิ 24,985 4,237 26,671 8,106 เงินให้กู้ยืมและเงินทดรองจ่ายแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท ซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด 207,243 - 207,243 215,943 บริษัท เอ็ม เอ็ม อาร์ เอเชีย จำกัด 11,612 17,050 11,612 11,612 กิจการร่วมค้า บริษัท โตเมน เอ็นเตอร์ไพรส์ (กรุงเทพ) จำกัด / บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) / บริษัท โทเท็มส์ จำกัด 2,652 6,671 2,652 6,671 บริษัท อิส จีโอ ซีสเต็มส์ จำกัด 78,567 78,567 78,567 78,567 รวม 300,074 102,288 300,074 312,793 หัก : ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ -297,422 -95,617 -297,422 -306,122 สุทธิ 2,652 6,671 2,652 6,671 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท เอซีเอส เอเชีย จำกัด 76 76 76 76 บริษัทที่เกี่ยวข้องกันอื่นๆ 1,276 2,250 - - รวม 1,352 2,326 76 76 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) 7. ที่ดินและต้นทุนพัฒนาโครงการและอาคารชุด / ที่ดินรอการพัฒนา บริษัทย่อยมีที่ดินและต้นทุนการพัฒนาโครงการและอาคารชุดและที่ดินรอพัฒนาซึ่งมีมูลค่าตามบัญชี ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 จำนวน รวมประมาณ 222 ล้านบาท บริษัทย่อยได้จัดให้มีการประเมินราคาของสินทรัพย์ ดังกล่าวโดยผู้ประเมินราคาอิสระ ซึ่งการประเมินยังไม่แล้ว เสร็จในขณะนี้ ฝ่ายบริหารของบริษัทย่อยเชื่อมั่นว่ามูลค่ายุติธรรมของสินทรัพย์ดังกล่าวจะไม่แตกต่างอยางมีสาระสำคัญจากมูลค่าตามบัญชี 8. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ บริษัทฯมีที่ดินแปลงหนึ่งซึ่งซื้อมาในราคา 64 ล้านบาท ในปี 2539 บริษัทฯได้จัดให้มีการประเมินราคาของที่ดินแห่งนี้ ซึ่งมีมูลค่า ตามราคาประเมินในขณะนั้นสูงกว่ามูลค่าตามบัญชีเท่ากับ 835 ล้านบาท ในอดีตบริษัทฯได้ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจบางอย่างบนที่ดินแห่งนี้ อย่างไร ก็ตามบริษัทฯได้หยุดการดำเนินกิจกรรม ดังกล่าวเป็นการชั่วคราวเนื่องจากผลกระทบจากภาวะเศรษฐกิจและบริษัทฯมีแผนที่จะดำเนินงานบนที่ดิน ดังกล่าวเมื่อสภาพเศรษฐกิจดีขึ้น เพื่อสะท้อนผลกระทบของวิกฤตเศรษฐกิจ ในปี 2542 บริษัทฯได้จัดให้มีการประเมินราคาที่ดินในบริเวณดังกล่าวทั้งหมดอีกครั้งหนึ่ง และปรับมูลค่ายุติธรรมของที่ดินดังกล่าวตามรายงานการประเมินซึ่งทำให้ที่ดินมีมูลค่าลดลงจากการประเมินคราวก่อนจำนวน 391 ล้านบาท ขณะนี้ บริษัทฯอยู่ในระหว่างการประเมินมูลค่าที่ดินที่ใช้งานอยู่ทั้งหมด ซึ่งมีมูลค่าตามบัญชี ณ วันที่ในงบดุลประมาณ 176 ล้านบาท และคาดว่าจะทราบผลของการประเมินในระยะเวลาอันใกล้นี้ อย่างไรก็ตาม บริษัทฯเชื่อว่ามูลค่ายุติธรรมของที่ดินซึ่งยังใช้งานอยู่จะไม่แตกต่างจาก มูลค่าตามบัญชีอย่างเป็นสาระสำคัญ นอกจากนี้ บริษัทย่อยได้นำห้องชุดสำหรับให้เช่าไปจำนองและโอนสิทธิประโยชน์ภายใต้กรมธรรม์ประกันภัยให้แก่สถาบันการเงิน แห่งหนึ่ง เพื่อใช้เป็นหลักประกันเงินกู้ยืมที่สถาบันการเงินนั้นให้แก่บริษัทย่อย 9. ส่วนของเจ้าหนี้ตามสัญญาการปรับโครงสร้างหนี้ที่ครบกำหนดชำระภายในหนึ่งปี/เจ้าหนี้ตามสัญญาการปรับโครงสร้างหนี้ ภายใต้สัญญาการปรับโครงสร้างหนี้ ได้ระบุข้อปฏิบัติและข้อจำกัดบางประการ เช่น การดำรงอัตราส่วนทางการเงิน และ การจ่ายเงินปันผล โครงสร้างผู้ถือหุ้น เป็นต้น (ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) 10. เงินกู้ยืมระยะยาว/ส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ครบกำหนดชำระภายในหนึ่งปี ในระหว่างงวด บริษัทฯได้รับเงินกู้ยืมจากธนาคารภายในประเทศแห่งหนึ่งจำนวน 45 ล้านบาท เงินกู้ยืม ดังกล่าวมีกำหนด ชำระคืน 4 งวด ทุกงวดหกเดือน เริ่มในเดือนสิงหาคม 2544 และคิดดอกเบี้ยในอัตราร้อยละ MLR ต่อปี เงินกู้ยืมนี้ค้ำประกันโดยการจำนำเงิน ลงทุนในหุ้นของบริษัท เอช ที อาร์ จำกัด จำนวน 9.3 ล้านหุ้น 11. งบกระแสเงินสด เพื่อวัตถุประสงค์ในการจัดทำงบกระแสเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดหมายความรวมถึงเงินสด และเงินฝากธนาคาร ซึ่งกำหนดจ่ายคืนในระยะเวลาไม่เกิน 3 เดือน และปราศจากภาระผูกพัน เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดตามที่แสดงอยู่ในงบกระแสเงินสดประกอบด้วยรายการดังต่อไปนี้ :- (หน่วย : พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ ณ วันที่ 31 มีนาคม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 2543 2544 2543 เงินสด เงินฝากธนาคารและเงินทุนระยะสั้น 647,235 984,662 636,208 978,415 หัก : ส่วนซึ่งถึงกำหนดจ่ายคืนเกิน กว่า 3 เดือน และมีภาระผูกพัน -611,378 -947,744 -611,378 -947,521 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 35,857 36,918 24,830 30,894 12. รายการปรับปรุงงวดก่อน จำนวนดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของสำรองผลขาดทุนในบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง ซึ่งในงวดปัจจุบันบริษัทฯ พบว่าได้ตั้งไว้สูงเกินไป บริษัทฯจึงได้โอนกลับจำนวนสำรองดังกล่าวโดยปรับกับกำไรสะสมยกมาต้นงวด ซึ่งการปรับปรุงนี้มีผลทำให้ขาดทุนสุทธิสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุด วันที่ 31 มีนาคม 2543 ลดลงจำนวน 29.57 ล้านบาท (1.29 บาท ต่อหุ้น) (ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) 13. การเสนอข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน บริษัทฯ บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้าดำเนินกิจการในส่วนงานหลัก คือ การรับเหมาก่อสร้างและการให้เช่าอาคารสำนักงาน (ปี 2543 ดำเนิน กิจการรับเหมาก่อสร้าง) และดำเนินธุรกิจในส่วนงานทางภูมิศาสตร์ภายในประเทศเท่านั้น ดังนั้น รายได้ ผลการดำเนินงาน และสินทรัพย์ทั้งหมด ที่แสดงในงบการเงินจึงเกี่ยวข้องกับส่วนงานธุรกิจและภูมิศาสตร์ตามที่กล่าวไว้ ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงานสำหรับงวดสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม จำแนกได้ดังนี้ :- (หน่วย : ล้านบาท) ให้เช่าอาคาร รับเหมาก่อสร้าง สำนักงาน รายการตัดบัญชี รวม 2544 2543 2544 2543 2544 2543 2544 2543 รายได้ 897 695 6 - -89 - 814 695 หัก : ต้นทุนบริการ -798 -712 -5 - 88 - -715 -712 กำไร(ขาดทุน)ขั้นต้น 99 -17 1 - -1 - 99 -17 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 900 524 317 - -2 - 1,215 254 สินทรัพย์อื่น 2,414 3,141 118 - - - 2,532 3,141 รวมสินทรัพย์ 3,314 3,665 435 - -2 - 3,747 3,665 14. หนังสือค้ำประกันและภาระการค้ำประกัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 มีหนังสือค้ำประกันที่ออกโดยสถาบันการเงินในนามของบริษัทฯ บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้าเหลืออยู่เป็น จำนวน 1,501 ล้านบาท (31 ธันวาคม 2543 : จำนวน 1,604 ล้านบาท) หนังสือ ค้ำประกันดังกล่าวเกี่ยวเนื่องกับภาระผูกพันทางปฏิบัติบาง ประการตามปกติธุรกิจของบริษัทฯ บริษัทย่อยและกิจการร่วมค้า ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 บริษัทฯมีภาระการค้ำประกันหนี้สินให้แก่บริษัทอื่นจำนวน 7.5 ล้านบาทและบริษัทย่อยมีภาระการค้ำประกัน หนี้สินให้แก่บริษัทย่อยแห่งหนึ่งจำนวนประมาณ 431.5 ล้านบาท (ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) 15. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น บริษัทฯถูกฟ้องร้องดำเนินคดี โดยมีมูลหนี้จากการฟ้องร้องคิดเป็นจำนวนรวมประมาณ 42 ล้านบาท ในขณะนี้คดียังอยู่ในระหว่าง การพิจารณาของศาลแพ่ง ฝ่ายบริหารของบริษัทฯเชื่อมั่นว่าเรื่องดังกล่าวจะไม่ก่อให้เกิดผลเสียหายอย่างมีสาระสำคัญต่อบริษัทฯ ดังนั้น จึงไม่มีการตั้ง สำรองสำหรับหนี้สินไว้ในบัญชี 16. การแสดงรายการในงบการเงิน ได้มีการจัดประเภทรายการในงบการเงินงวดก่อนที่แสดงเปรียบเทียบไว้ใหม่ เพื่อให้สอดคล้องกับการ จัดประเภทรายการบัญชี ของงวดปัจจุบัน 17. การอนุมัติงบการเงิน งบการเงินนี้ได้รับอนุมัติจากกรรมการของบริษัทฯแล้ว