(ต่อ3) งบการเงินและงบการเงินรวมไตรมาส1/2544

(ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมระหว่างกาล 1. ข้อมูลทั่วไป 1.1 การปรับโครงสร้างหนี้ ในปี 2542 บริษัทฯได้เข้าสู่กระบวนการฟื้นฟูกิจการและได้ดำเนินการตามแผนฟื้นฟูกิจการ โดยได้ดำเนินการเจรจาปรับโครงสร้าง หนี้กับเจ้าหนี้จนแล้วเสร็จ ด้วยเหตุนี้เมื่อวันที่ 15 ธันวาคม 2543 ศาลล้มละลายกลางจึงได้มีคำสั่งให้ยกเลิกการฟื้นฟูกิจการของบริษัทฯ 1.2 ข้อสมมติฐานในการจัดทำงบการเงิน ถึงแม้วิกฤตการณ์เศรษฐกิจของประเทศไทยซึ่งเกิดขึ้นในกลางปี 2540 จะได้ผ่อนคลายลงในระดับหนึ่งแล้ว ภาคธุรกิจส่วนหนึ่งยังคงอยู่ในระหว่าง ดำเนินการปรับปรุงโครงสร้างทางการเงินและรอการปรับตัว ตามที่ปรากฎในงบการเงิน ณ วันที่ในงบดุลบริษัทฯและบริษัทย่อยมีผลขาดทุนสะสม เป็นจำนวนมาก อย่างไรก็ตาม งบการเงินที่แนบมานี้ยังคงจัดทำขึ้นตามหลักการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของกิจการ โดยถือว่าการขายหรือเรียกคืน สินทรัพย์และการจ่ายชำระหนี้สินของบริษัทฯและบริษัทย่อยจะเป็นไปตามปกติของธุรกิจ โดยไม่คาดว่าจะมีการหยุดชะงักของการดำเนินงานตามปกติ ของบริษัทฯและบริษัทย่อย 1.3 เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินระหว่างกาล งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 41 เรื่อง งบการเงินระหว่างกาล โดยเลือกเสนองบการเงิน ระหว่างกาลแบบย่อ อย่างไรก็ตามได้มีการขยายการแสดงรายการในงบดุล งบกำไรขาดทุน งบกำไรสะสม งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วน ของผู้ถือหุ้น และงบกระแสเงินสด เพิ่มเติมเช่นเดียวกับงบการเงินประจำปี งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นเพื่อให้ข้อมูลเพิ่มเติมจากงบการเงินประจำปีที่นำเสนอครั้งล่าสุด ดังนั้นงบการเงินระหว่างกาล จึงเน้นการให้ข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรม เหตุการณ์และสถานการณ์ใหม่ๆ เพื่อไม่ให้ข้อมูลที่นำเสนอซ้ำซ้อนกับข้อมูลที่ได้รายงานไปแล้ว ผู้ใช้ งบการเงินควรใช้งบการเงินระหว่างกาลนี้ควบคู่ไปกับงบการเงินประจำปีล่าสุด (ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) 1.4 เกณฑ์ในการจัดทำงบการเงินรวมระหว่างกาล งบการเงินรวมระหว่างกาลสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2544 จัดทำขึ้นโดยรวมงบการเงินของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ("บริษัทฯ") และบริษัทย่อย และกิจการร่วมค้าดังต่อไปนี้ :- อัตราร้อยละ สินทรัพย์รวมของ รายได้รวมของ ของการถือหุ้น/ บริษัทย่อย/กิจการร่วมค้า บริษัทย่อย/กิจการร่วมค้า บริษัทย่อยที่บริษัทฯถือหุ้น ส่วนได้เสีย คิดเป็นอัตราร้อยละใน คิดเป็นอัตราร้อยละใน โดยตรง / กิจการร่วมค้า ของบริษัทฯ งบดุลรวม งบกำไรขาดทุนรวม 2544 2543 2544 2543 2544 2543 บริษัท เอช ที อาร์ จำกัด 66.2 - 11.73 - 0.77 - บริษัท ซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด - 99.99 - 1.07 - 14.3 กิจการร่วมค้า ซิโน-ไทย 100 100 0.2 3 0.57 0.52 บริษัท ชิโน-ไทย รีซอร์เซส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) - 51.16 - - - 3.61 งบการเงินรวมระหว่างกาลสำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2544 ของบริษัท เอช ที อาร์ จำกัด ซึ่งนำมารวมในงบการเงินรวมของ บริษัทฯ จัดทำขึ้นโดยรวมงบการเงินของบริษัท เอช ที อาร์ จำกัด และบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ :- อัตราร้อยละ บริษัท ของการถือหุ้น ลักษณะของธุรกิจ บริษัท ปทุมวัน เรียลเอสเตท จำกัด 100พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ บริษัท กิจประชาธานี จำกัด 100พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ บริษัท มัตติกา จำกัด 99.4บริหารจัดการนิติบุคคลอาคารชุด บริษัท อุทัยวิจิตร ดิเวลลอปเมนท์ จำกัด 50พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ 1.5 สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ งบการเงินระหว่างกาลนี้จัดทำขึ้นโดยได้ใช้นโยบายการบัญชีและวิธีการคำนวณเช่นเดียวกับที่ใช้ในงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุด วันที่ 31 ธันวาคม 2543 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) 2. เงินลงทุนระยะสั้น ณ วันที่ 31 มีนาคม 2544 บริษัทฯและบริษัทย่อยได้จำนำเงินลงทุนระยะสั้น (เงินฝากประเภทประจำ) จำนวนรวม 611 ล้านบาท (31 ธันวาคม 2543 : 678 ล้านบาท) เพื่อค้ำประกันวงเงินสินเชื่อที่ได้รับจากธนาคาร 3. ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า ยอดคงเหลือของลูกหนี้การค้าแยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระมีรายละเอียดดังนี้ (หน่วย : พันบาท) งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ 31 มีนาคม 2544 31 ธันวาคม 2543 31 มีนาคม 2544 31 ธันวาคม 2543 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ (ตรวจสอบแล้ว) (ยังไม่ได้ตรวจสอบ (ตรวจสอบแล้ว) แต่สอบทานแล้ว) แต่สอบทานแล้ว) บริษัทอื่น ยังไม่ถึงกำหนดชำระ 302,216 292,196 302,216 292,196 ค้างชำระ ไม่เกิน 4 เดือน 98,666 68,363 97,495 68,363 5 | 12 เดือน 8,170 18,867 8,170 8,626 มากกว่า 12 เดือน 295,553 341,387 294,793 310,874 รวม 704,605 720,813 702,674 680,059 หัก : ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ -294,109 -341,550 -293,839 -309,437 410,496 379,263 408,835 370,622 กิจการที่เกี่ยวข้องกัน ยังไม่ถึงกำหนดชำระ 16,820 84 16,677 389 ค้างชำระ ไม่เกิน 4 เดือน 8,141 61 8,161 1,808 5 | 12 เดือน 10,249 16,431 10,670 18,265 มากกว่า 12 เดือน 18,978 22,187 20,366 22,047 รวม 54,188 38,763 55,874 42,509 หัก : ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ -29,203 -34,526 -29,203 -34,403 24,985 4,237 26,671 8,106 รวมลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า - สุทธิ 435,481 383,500 435,506 378,728 บริษัทฯเชื่อว่าค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญที่บันทึกไว้มีความเพียงพอในสถานการณ์ปัจจุบัน (ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) 4. เงินลงทุนในกิจการร่วมค้า/สำรองขาดทุนจากกิจการร่วมค้า (หน่วย : พันบาท) อัตราร้อยละของ ส่วนแบ่งกำไร วิธีส่วนได้เสีย ชื่อกิจการร่วมค้า ลักษณะธุรกิจ 2544 2543 31 มีนาคม 2544 31 ธันวาคม 2543 ร้อยละ ร้อยละ (ยังไม่ได้ตรวจสอบ (ตรวจสอบแล้ว) แต่สอบทานแล้ว) (เฉพาะงบการเงินของบริษัทฯ) กิจการร่วมค้า ฟิลิพพ์ ฮอลส์แมนน์ รับเหมาก่อสร้าง (ไทย)/ยู.ที.เอ็ม.เอ็นจี เนียริ่ง/ และหยุดดำเนิน ซิโน-ไทย งานแล้ว 100 100 14,861 14,861 หัก : ค่าเผื่อการลดมูลค่า -14,861 -14,861 - - กิจการร่วมค้า ซิโน-ไทย รับเหมาก่อสร้าง 100 100 3,970 2,067 กิจการร่วมค้า บริษัท โตเมน เอ็นเตอร์ไพรส์ (กรุงเทพ) จำกัด บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) / บริษัท โทเท็มส์ จำกัด รับเหมาก่อสร้าง 33 33 196 - รวมเงินลงทุนในกิจการร่วมค้า 4,166 2,067 สำรองขาดทุนจากกิจการร่วมค้า กิจการร่วมค้า ซือบลิน-ดับบลิว แอนด์ เอฟ สเตคอน รับเหมาก่อสร้าง 33 33 27,705 27,377 กิจการร่วมค้า บริษัท โตเมน เอ็นเตอร์ไพรส์ (กรุงเทพ) จำกัด บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) / บริษัท โทเท็มส์ จำกัด รับเหมาก่อสร้าง 33 33 - 133 รวมสำรองขาดทุนจากกิจการร่วมค้า 27,705 27,510 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ แต่สอบทานแล้ว) 5. เงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน อัตราร้อยละ ของการถือหุ้น ราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย ทุนชำระ 31 มีนาคม 2544 31 ธันวาคม 2543 31 มีนาคม 2544 31 ธันวาคม 2543 แล้ว 2544 2543 2544 2543 2544 2543 บริษัท ลักษณะธุรกิจ (ล้านบาท) ร้อยละ ร้อยละ (ยังไม่ได้ตรวจสอบ (ตรวจสอบแล้ว) แต่สอบทานแล้ว) (ปรับปรุงใหม่) บริษัทร่วม บริษัท เอช ที อาร์ จำกัด ให้เช่าอาคารสำนักงาน 500 - 47.6 - 329,990 - 166,582 บริษัท ดี เคเค ซิโน- ติดตั้งระบบสายส่ง ไทย เอ็นจีเนียริ่ง จำกัด และระบบสื่อสาร 8 35 35 2,800 2,800 89,596 102,054 บริษัท เอซีเอส แปรรูปโลหะ เอเซีย จำกัด ขนาดเล็ก 10 50 50 5,000 5,000 - - บริษัท ไทย เมนเทนแนนซ์ บริการบำรุงรักษา คอนแทรคดิ้ง จำกัด โรงงานขนาดใหญ่ 12.32 19 25.14 2,340 2,340 11,131 9,951 บริษัท อินเตอร์ ไอเอ็มซี พีทีอี รับเหมาก่อสร้าง 12.6 30 30 3,780 3,780 3,780 3,780 รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม (งบการเงินรวม) 104,507 282,367 บริษัทย่อย บริษัท เอช ที อาร์ จำกัด ให้เช่าอาคารสำนักงาน 500 66.2 - 395,090 - 223,788 - บริษัท ชิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด ให้เช่าและเป็นตัวแทน จำหน่ายเครื่องมือ เครื่องจักรในการก่อสร้าง 30 - 99.99 - 29,999 - - รวมเงินลงทุนในบริษัทย่อย 223,788 - รวมเงินลงทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกัน (งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ) 328,295 282,367