การเงินและงบการเงินรวมไตรมาสที่ 1/2542

หัก ค่าเผื่อการลดราคาเงินลงทุน (3,000) - (11,986) - รวมเงินลงทุนในบริษัทร่วม 356,629 428,710 316,138 522,602 ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ประเทศ ลักษณะ ทุนชำระแล้ว สัดส่วนเงินลงทุน เงินลงทุนตามราคาทุน เงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสีย เงินปันผล ความสัมพันธ์ 2542 2541 2542 2541 2542 2541 2542 2541 2542 2541 พันบาท พันบาท ร้อยละ ร้อยละ พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท กิจการอื่นๆ บริษัท เอสทีพี แอนด์ ไอ ทำการแปรรูปโลหะ ไทย ผู้ถือหุ้น 250,000 - 10 - 75,750 - - - - - จำกัด (มหาชน) เหล็กกล้า ผลิตหม้อ ไอน้ำอุตสาหกรรม บริษัท นครไทย สตริปมิลล์ ไทย ผู้ถือหุ้น 8,600,000 5,600,000 1.85 3.01 254,000 270,000 - - - - จำกัด (มหาชน) บริษัท ธนายง จำกัด ไทย ผู้ถือหุ้น 3,064,557 3,064,557 0.02 0.02 10,033 10,033 - - - - (มหาชน) 339,783 280,033 หัก ค่าเผื่อการลดราคาเงินลงทุน (295,429)(114,423) รวมหลักทรัพย์เผื่อขาย 44,354 165,610 หลักทรัพย์ทั่วไป บริษัท เอบีโก้ แลนด์ จำกัด ไทย ผู้ถือหุ้น 200,000 200,000 15 15 30,000 30,000 - - - - บริษัท นิธิภัทร ลิสซิ่ง จำกัด ไทย ผู้ถือหุ้น 800,000 800,000 15 15 129,568 129,568 - - - - บริษัท ธนชาติ ประกันภัย ไทย ผู้ถือหุ้น - 300,000 - 10 - 30,000 - - - - จำกัด บริษัท ธนชาติ ประกันชีวิต ไทย ผู้ถือหุ้น - 500,000 - 10 - 50,000 - - - - จำกัด บริษัท เพอรอกซิไทย จำกัด ไทย ผู้ถือหุ้น 793,000 793,000 2.73 2.73 21,650 21,650 - - - - กองทุนรวมหุ้นบุริมสิทธิ- ไทย 40,000,000 - 0.25 - 100,000 - - - - - หุ้นกู้ด้อยสิทธิของธนาคาร กสิกรไทย จำกัด (มหาชน) อื่น ๆ 34,031 74,031 - - - - รวมหลักทรัพย์ทั่วไป 315,249 335,249 หัก ค่าเผื่อการลดราคาหลักทรัพย์ทั่วไป (32,082) (31,883) รวมเงินลงทุนในกิจการอื่น 283,167 303,366 5.5.2 เงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท นโยบายการคิดต้นทุนกู้ยืมระหว่างกัน กิจการร่วมค้า กิจการร่วมค้าฟิลิพพ์ฮอลส์แมนน์ ไทย/ยู.ที.เอ็ม. เอ็นจิเนียริ่ง/ซิโน-ไทย - 515,000 - 515,000 15% กิจการร่วมค้าบริษัทโตเมน เอ็นเตอร์ไพรส์ (กรุงเทพ) จำกัด/ บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจิเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด/บริษัท ไทเท็มส์ จำกัด 4,433 - 4,433 - 15% 4,433 515,000 4,433 515,000 บริษัทย่อย บริษัท ซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด - - - 35,000 7.2774-24% บริษัทร่วม บริษัท เอ็มเอ็มอาร์ เอเชีย จำกัด - 10,000 - 10,000 17.% บริษัท เอซีเอส เอเชีย (1996) จำกัด 3,254 5,094 3,254 5,094 14.75% 3,254 15,094 3,254 15,094 กิจการอื่น อื่น 4,240 4,240 4,240 4,240 13-18% หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (90) - (90) - คงเหลือ 4,150 4,240 4,150 4,240 รวมเงินให้กู้ยืม 11,837 534,334 11,837 569,334 รวมเงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม 655,496 1,525,912 692,949 1,594,019 ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 และ 2541 บริษัทบันทึกรับรู้ส่วนขาดของผู้ถือหุ้นของบริษัทร่วมและกิจการร่วมค้าตามวิธี ส่วนได้เสีย ในงบการเงินรวมจำนวนประมาณ 47.76 ล้านบาท และ 2.50 ล้านบาท ตามลำดับ และในงบการเงินเฉพาะ ของบริษัทจำนวนเงินประมาณ 47.76 ล้านบาท และ 4.53 ล้านบาท ตามลำดับ การบันทึกเงินลงทุนในบริษัทร่วม และกิจการค้าร่วมค้า โดยวิธีส่วนได้เสียในงบการเงินสำหรับ งวด สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 ได้ใช้ข้อมูลทางการเงินเพื่อการตีราคาเงินลงทุนที่จัดทำโดยผู้บริหารของบริษัทร่วมและกิจการร่วมค้า ซึ่ง ยังมิได้รับการตรวจสอบหรือสอบทานโดยผู้สอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชี หรือ มาตรฐานการสอบทานงบการ เงิน การบันทึกเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม โดยวิธีส่วนได้เสียในงบการเงินสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 ได้ใช้ข้อมูลทางการเงินเพื่อการตีราคาเงินลงทุนที่จัดทำโดยผู้บริหารของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมซึ่ง ยังมิได้รับการตรวจสอบหรือสอบทานโดยผู้สอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชี หรือมาตรฐานการสอบทานงบการ เงิน 5.6 รายการบัญชีที่สำคัญเกี่ยวข้องกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันในงบการเงินสำหรับงวด สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท? 2542 2541 2542 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท รายได้จากการก่อสร้าง - 3,771 - 3,771 รายได้ค่าบริการ ค่าเช่า และอื่น ๆ - 6 189 469 ดอกเบี้ยรับ - - 8,967 734 ซื้ออุปกรณ์ - - 415 372 ค่าบริการคอนกรีตและอื่น ๆ - - 264 843 หมายเหตุ 6 - เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 มีนาคม ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท? 2542 2541 2542 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท เงินสดและเงินฝากธนาคาร 840,836 158,877 817,635 148,225 หัก เงินฝากธนาคารที่ติดภาระผูกพัน (323,359) - (307,940) - เงินสดและรายการ เทียบเท่าเงินสด - สุทธิ 517,477 158,877 509,695 148,225 ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทมีเงินฝากธนาคาร จำนวนเงินประมาณ 323.36 ล้านบาท และ 307.94 ล้านบาท ตามลำดับ ได้ใช้เป็นหลักประกันสินเชื่อจากธนาคาร หมายเหตุ 7 - เงินลงทุนชั่วคราว เงินลงทุนชั่วคราว ณ วันที่ 31 มีนาคม ประกอบด้วย งบการเงินเฉพาะบริษัท หลักทรัพย์เพื่อค้า เงินลงทุนทั่วไป รวม 2542 2541 2542 2541 2542 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ตราสารทุน 404,140 430,342 37,675 42,550 441,815 472,892 หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าเงินลงทุน (323,098) ( 341,862) - (4,828) (323,098) (346,690) ตราสารทุน - สุทธิ 81,042 88,480 37,675 37,722 118,717 126,202 งบการเงินรวม หลักทรัพย์เพื่อค้า เงินลงทุนทั่วไป รวม 2542 2541 2542 2541 2542 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ตราสารทุน 404,245 430,420 37,675 42,550 441,920 472,970 หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าเงินลงทุน (323,198) (341,862) - (4,828) (323,198) (346,690) ตราสารทุน - สุทธิ 81,047 88,558 37,675 37,722 118,722 126,280 หมายเหตุ 8 - ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้การค้า ณ วันที่ 31 มีนาคม ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ลูกหนี้การค้า 1,133,184 1,235,993 1,020,057 1,129,899 งานก่อสร้างส่วนที่ยังไม่ได้เรียกเก็บเงิน ตามใบกำกับสินค้า 424,501 575,352 424,501 575,352 1,557,685 1,811,345 1,444,558 1,705,251 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (343,727) (46,906) (314,065) (44,018) รวม 1,213,958 1,764,439 1,130,493 1,661,233 ณ วันที่ 31 มีนาคม 2541 บริษัทมีลูกหนี้การค้าค้างนาน จำนวนเงินประมาณ 89.65 ล้านบาท บริษัทไม่ได้บันทึกค่าเผื่อ หนี้สงสัยจะสูญสำหรับลูกหนี้จำนวนดังกล่าว เนื่องจากฝ่ายบริหารของบริษัทเชื่อว่าจะสามารถติดตามรับชำระหนี้ได้ใน อนาคต งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 พันบาท พันบาท พันบาท พันบาท ยังไม่ถึงกำหนดชำระ 408,140 372,785 357,282 364,055 เกินกำหนดชำระ ตั้งแต่ 1 เดือน ถึง 4 เดือน 281,989 378,416 253,602 326,837 มากกว่า 4 เดือนถึง 12 เดือน 76,212 303,547 73,115 270,099 มากกว่า 12 เดือน ขึ้นไป 366,843 181,245 336,058 168,908 รวม 1,133,184 1,235,993 1,020,057 1,129,899 หมายเหตุ 9 - เงินกู้ยืมระยะยาว ในปี 2539 บริษัทใหญ่ได้กู้ยืมเงินจากธนาคารและสถาบันการเงินต่างประเทศซึ่งเป็นผู้ให้กู้ร่วม 19 แห่ง จำนวนเงิน 80,000,000 เหรียญสหรัฐ และจากธนาคารต่างประเทศแห่งหนึ่งจำนวนเงิน 5,000,000 เหรียญสหรัฐ อัตราดอกเบี้ย อ้างอิงอัตรา SIBOR โดยมีกำหนดชำระเงินต้นและดอกเบี้ยภายในระยะเวลา 3 ปีจากวันที่มีการเบิกถอนเงินกู้และทุก 6 เดือนตามลำดับ และผู้ให้กู้มีสิทธิเรียกร้องให้บริษัทใหญ่ชำระคืนเงินกู้ก่อนกำหนดภายในระยะเวลา 2 ปีจากวันที่มี การเบิกถอนเงินกู้ ทั้งนี้มีข้อกำหนดการกู้ยืมที่สำคัญ เช่น การที่บริษัทจะต้องดำรงอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญให้เป็น ไปตามข้อกำหนด ในปี 2540 บริษัทไม่สามารถดำรงอัตราส่วนทางการเงินดังกล่าวได้ ซึ่งอาจทำให้เจ้าหนี้สามารถ เรียกหนี้เงินกู้คืนได้ทันที ในงวด 2541 บริษัทย่อยมีเงินกู้ยืมระยะยาวจำนวนเงิน 147 ล้านบาท ถูกจัดประเภทเป็นเงินกู้ยืมระยะยาวที่เจ้าหนี้ สามารถเรียกคืนได้ทันที แสดงไว้ภายใต้หนี้สินหมุนเวียนเนื่องจากบริษัทย่อยไม่สามารถปฎิบัติตามเงื่อนไขการกู้ยืม เงิน และมีส่วนของเงินกู้ยืมระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายใน 1 ปี จำนวนเงิน 18.38 ล้านบาท ซึ่งแสดงไว้ภายใต้หนี้สิน หมุนเวียน หมายเหตุ 10 - ผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้น ในงวด 2541 จากข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับงบประมาณการรายได้และต้นทุนงานก่อสร้างของบริษัท ปรากฎว่างานก่อ สร้างตามสัญญา จำนวน 5 โครงการ จะมีผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเป็นจำนวนมาก ในขณะที่งานก่อสร้างตาม สัญญารายอื่นๆจะมีผลกำไร อย่างไรก็ดี บริษัทมิได้รับรู้ผลขาดทุนที่คาดว่าจะเกิดขึ้นตามที่ได้ประมาณไว้ในบัญชีทั้ง จำนวน แต่จะทยอยรับรู้ผลขาดทุนดังกล่าวตามอัตราส่วนของการรับรู้รายได้ที่เกี่ยวข้อง ทั้งนี้เนื่องจากการคาดการณ์ดัง กล่าวมีความไม่แน่นอนค่อนข้างมาก ซึ่งขึ้นอยู่กับดำเนินงานตามโครงการในอนาคต หมายเหตุ 11 - ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ ในปี 2539 บริษัทใหญ่ได้ตีราคาที่ดินเพิ่มจำนวน 834.57 ล้านบาท ตามมติที่ประชุมคณะกรรมการบริหาร ครั้งที่ 12/2539 เมื่อวันที่ 28 มีนาคม 2539 และได้บันทึกส่วนที่ตีราคาเพิ่มดังกล่าวเป็นส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ใน ส่วนของผู้ถือหุ้น และบริษัทย่อยแห่งหนึ่งได้ตีราคาที่ดินเพิ่มจำนวนประมาณ 185 ล้านบาท ตามมติที่ประชุมคณะ กรรมการบริหารของบริษัทครั้งที่ 4/2539 เมื่อวันที่ 28 มิถุนายน 2539 และบริษัทใหญ่ได้บันทึกส่วนที่ตีราคาเพิ่มดัง กล่าวเป็นส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ในส่วนของผู้ถือหุ้น ตามสัดส่วนหุ้นที่ถืออยู่ในบริษัทย่อยจำนวนเงิน ประมาณ 94.61 ล้านบาท หมายเหตุ 12 - ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น บริษัทและบริษัทย่อยมีภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 ดังนี้ ล้านบาท ภาระค้ำประกันสินเชื่อให้แก่บริษัทในเครือ 136.63 หนังสือค้ำประกันที่ออกโดยสถาบันการเงินในนามบริษัท 1,803.37 ภาระค้ำประกันสินเชื่อให้แก่บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 265.08 ภาระค้ำประกันสินเชื่อให้แก่บริษัทอื่น 51.38 บริษัทถูกฟ้องร้องดำเนินคดี 31.91 บริษัทยังมีภาระค้ำประกันแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกันนอกเหนือจากภาระค้ำประกันดังกล่าวข้างต้นอีกจำนวน 309.36 ล้านบาท แต่ผู้ร่วมทุนในกิจการที่เกี่ยวข้องกันดังกล่าวข้างต้นได้มีหนังสือค้ำประกันจากธนาคารค้ำประกันกลับให้ บริษัทเต็มวงเงิน อันทำให้บริษัทไม่มีความเสี่ยงจากภาระค้ำประกันดังกล่าวแต่อย่างใด หมายเหตุ 13 - การจำแนกข้อมูลทางการเงินตามส่วนงาน บริษัทและบริษัทย่อยดำเนินธุรกิจ งานก่อสร้าง ขายสินค้า และให้บริการ และดำเนินธุรกิจในส่วนงานหลักทาง ภูมิศาสตร์เดียว คือ ในประเทศไทย ข้อมูลจำแนกตามส่วนงานจำแนกตามกิจกรรมสำหรับระยะ 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 งานก่อสร้าง การขาย การให้บริการ รวม ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท ล้านบาท รายได้ 872.96 76.12 3.29 952.37 ต้นทุนขาย (806.51) (66.27) (4.42) (877.20) กำไรขั้นต้น 66.45 9.85 (1.13) 75.17 หมายเหตุ 14 - การจัดประเภทรายการใหม่ งบการเงินสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 ที่นำมาแสดงเปรียบเทียบ ได้จัดประเภทรายการใหม่ ให้สอดคล้องกับงบการเงินสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 หมายเหตุ 15 - ปัญหาปี ค.ศ. 2000 (ไม่ได้ตรวจสอบและไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของรายงานการสอบทานงบการเงิน) ปัญหาระบบคอมพิวเตอร์ที่เกี่ยวกับปี ค.ศ. 2000 เกิดจากการใช้คอมพิวเตอร์ระบบตัวเลขสองหลักเพื่อระบุปีแทนที่จะ เป็นตัวเลขสี่หลัก โดยระบบคอมพิวเตอร์อาจอ่านปี ค.ศ. 2000 เป็นปีอื่น ๆ ทั้งนี้ระบบที่ใช้ดังกล่าวอาจทำให้เกิดข้อผิด พลาดเมื่อมีการประมวลข้อมูลที่ใช้วันที่ก่อน ในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2543 ข้อผิดพลาดดังกล่าวอาจมีผลต่อการ ดำเนินงานและการรายงานทางการเงิน ซึ่งอาจเป็นข้อผิดพลาดที่เล็กน้อยจนถึงขั้นเกิดความล้มเหลวของระบบงานที่ สำคัญ หากมิได้ปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์อย่างเหมาะสมและทันกาล และอาจมีผลกระทบต่อความสามารถของกิจ การในการดำเนินธุรกิจปกติ นอกจากนี้ยังไม่อาจมั่นใจได้ว่ากิจการ ตลอดจนผู้ซื้อสินค้า ผู้ขายสินค้าและกิจการอื่นที่ ดำเนินธุรกิจด้วยจะสามารถแก้ไขปัญหาระบบคอมพิวเตอร์ที่เกี่ยวกับปี ค.ศ. 2000 ได้ทั้งหมด บริษัทได้เริ่มดำเนินการแก้ไขและปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ เพื่อแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 แล้ว โดยคาดว่าจะ กำหนด เสร็จภายในเดือนพฤษภาคม 2542 และรายจ่ายที่เกี่ยวข้องมีจำนวนเงินไม่มีสาระสำคัญ ถึงแม้บริษัทคาดว่าจะ สามารถทำการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ได้ทันเมื่อถึงปี ค.ศ. 2000 บริษัทยังคงมีความเสี่ยงต่อการที่บริษัทอื่น ที่บริษัทดำเนินธุรกิจด้วย อาจไม่สามารถแก้ไขปรับปรุงระบบได้ทันกาล และอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของ บริษัทได้ ซึ่งบริษัทยังไม่สามารถประมาณผลเสียหายที่อาจเกิดขึ้นได้ในขณะนี้ 29 ***