งบการเงินรวม ไตรมาส 1 ปี 2540

รายงานการสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวม บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ไตรมาสที่ 1 สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 รายงานการสอบทานงบการเงิน เสนอ ผู้ถือหุ้นบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 งบกำไรขาดทุนและ กำไรสะสมรวม สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละงวดของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนัก บัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความเข้าใจ เกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการ เงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มี ขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการ เงินรวมมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินรวมที่สอบทานได้ งบการเงินของบริษัท ซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด และบริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์ส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) และบริษัท สยามหินประดับ จำกัด สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 ที่รวมอยู่ในงบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกัน มียอดสินทรัพย์เป็นร้อยละ 16.14 ของสินทรัพย์รวมและรายได้เป็นร้อยละ 12.57 ของรายได้รวม จัดทำโดยผู้บริหารของบริษัทย่อยซึ่งยังไม่ได้รับการตรวจสอบหรือสอบทานโดยผู้ สอบบัญชี ตามมาตรฐานการสอบบัญชีหรือมาตรฐานการสอบทานงบการเงิน งบการเงินของบริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์ส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) สำหรับระยะ เวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2539 ที่รวมอยู่ในงบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับระยะ เวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันเดียวกัน มียอดสินทรัพย์เป็นร้อยละ 6.81 ของสินทรัพย์รวมและรายได้เป็น ร้อยละ 0.81 ของรายได้รวม จัดทำโดยผู้บริหารของบริษัทย่อยซึ่งยังไม่ได้รับการตรวจสอบหรือ สอบทานโดยผู้สอบบัญชีตามมาตรฐานการสอบบัญชีหรือมาตรฐานการสอบทานงบการเงิน ดังที่กล่าวในหมายเหตุประกอบงบการเงินรวมข้อ 3 ในปี 2537 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีการบัน ทึกบัญชีเงินลงทุนในบริษัทร่วมจากวิธีราคาทุนเป็นวิธีส่วนได้เสีย โดยส่วนได้เสียในกำไรของบริษัทร่วมใน งบการเงินสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 จำนวนเงิน 10.23 ล้านบาท และ 22.51 ล้านบาท ตามลำดับ ได้ถือตามข้อมูลที่จัดทำโดยผู้บริหารของบริษัทร่วม ดังที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินรวมข้อ 4 ในปี 2540 บริษัทใหญ่ไม่ได้บันทึก ขาดทุนที่ยังไม่เกิดจากการประเมินราคาหลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการของตลาดประเภทไม่หมุนเวียน ซึ่งมีผลทำให้สินทรัพย์รวมและส่วนของผู้ถือหุ้นสูงไป 157.90 ล้านบาท ด้วยจำนวนที่เท่ากัน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540 บริษัทใหญ่มีงานก่อสร้างส่วนหนึ่งซึ่งมีประมาณการต้นทุนรวมเท่า กับ 1,761.13 ล้านบาท และมีต้นทุนสะสมรวมที่เกิดขึ้นจริงมากกว่าประมาณการต้นทุนรวม เนื่องจาก งานก่อสร้างดังกล่าวมีงานเพิ่มเติม และบริษัทอยู่ระหว่างการตกลงราคางานตามสัญญาขั้นสุดท้ายของ งานเพิ่มเติมกับผู้ว่าจ้าง ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่สามารถสอบทานความถูกต้องของรายการดังกล่าวได้ ขึ้นอยู่กับผลของรายการปรับปรุงต่องบการเงินรวมงวด 2540 และ 2539 ที่อาจเกิดขึ้น จากเหตุการณ์ดังที่กล่าวในวรรคที่ 3 และ 4 ตามลำดับ และขึ้นอยู่กับผลของรายการปรับปรุงต่องบการ เงินรวมงวด 2540 และ 2539 ที่อาจเกิดขึ้นจากเหตุการณ์ดังที่กล่าวในวรรคที่ 5 และต่องบการเงิน รวมงวด 2540 ที่อาจเกิดขึ้นจากเหตุการณ์ดังกล่าวในวรรคที่ 7 และนอกจากผลกระทบต่องบการเงิน งวด 2540 ตามที่กล่าวในวรรคที่ 6 ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงิน ระหว่างกาลรวมนี้ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น (นายนิรันดร์ ลีลาเมธวัฒน์) ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 2316 บริษัท สำนักงาน พีทมาร์วิค สุธี จำกัด กรุงเทพฯ 13 พฤษภาคม 2540 บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) 31 มีนาคม สินทรัพย์ 2540 2539 สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 909,713 79,626 ตั๋วเงินรับ - บริษัทการเงิน 480,000 1,410,979 เงินลงทุนระยะสั้น 265,679 373,173 ลูกหนี้การค้า - สุทธิ (หมายเหตุ 2) 1,980,493 1,541,704 ลูกหนี้บริษัทร่วมและบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน - สุทธิ 11,628 43,663 ลูกหนี้เงินประกันผลงาน - สุทธิ 284,895 267,286 สินค้าคงเหลือ - สุทธิ 298,791 187,884 งานระหว่างก่อสร้างตามสัญญา (หมายเหตุ 2) 92,546 407,376 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 136,321 99,619 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 4,460,066 4,411,310 เงินให้กู้ยืม และเงินทดรองแก่กรรมการและลูกจ้าง 28,587 18,207 เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทร่วมและบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน 43,209 4,240 เงินลงทุน (หมายเหตุ 3 และ 4) 1,052,150 1,016,301 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ 1,844,992 1,416,065 อาคารชุด 150,631 156,432 เงินล่วงหน้าซื้ออาคารชุด 57,186 65,224 ส่วนเกินของราคาทุนที่สูงกว่าราคาตามบัญชีของเงินลงทุน (หมายเหตุ 1) 91,386 102,025 สินทรัพย์อื่น 262,626 117,011 รวมสินทรัพย์ 7,990,833 7,306,815 ________________________ ________________________ กรรมการ กรรมการ ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) 31 มีนาคม หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2540 2539 หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 869,721 416,228 เจ้าหนี้ทรัสต์รีซีท 128 8,338 เงินกู้ยืมระยะสั้น 615,000 947,000 เจ้าหนี้การค้า 871,904 661,407 เจ้าหนี้บริษัทร่วมและบริษัทอื่นที่เกี่ยวข้องกัน 63,706 48,686 เงินรับล่วงหน้าตามสัญญา 359,311 225,517 ภาษีเงินได้ค้างจ่าย 11,045 - หนี้สินหมุนเวียนอื่น 228,635 159,949 รวมหนี้สินหมุนเวียน 3,019,450 2,467,125 หุ้นกู้แปลงสภาพ (หมายเหตุ 5) - 2,047,284 เงินกู้ยืมระยะยาว 2,243,218 - หนี้สินอื่น 103,826 17,809 ส่วนเกินของราคาตามบัญชีที่สูงกว่าราคาทุนของเงินลงทุน (หมายเหตุ 3) 58,658 65,541 รวมหนี้สิน 5,425,152 4,597,759 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 205,194 82,335 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท (หมายเหตุ 6) ทุนจดทะเบียน หุ้นบุริมสิทธิ 7,000,000 หุ้น 70,000 70,000 หุ้นสามัญ 68,000,000 หุ้น 680,000 680,000 ทุนที่ออกและชำระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นบุริมสิทธิ 7,000,000 หุ้น 70,000 70,000 หุ้นสามัญ 23,000,000 หุ้น 230,000 230,000 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 486,000 486,000 ส่วนเกินทุนจากการตีราคาสินทรัพย์ 929,174 834,565 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว - สำรองตามกฎหมาย 56,164 37,685 ยังไม่ได้จัดสรร 589,149 968,471 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 2,360,487 2,626,721 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 7,990,833 7,306,815 ________________________ ________________________ กรรมการ กรรมการ ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสมรวม (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท ระยะเวลา 3 เดือน เว้นแต่กำไรต่อหุ้น) สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 2539 รายได้ (หมายเหตุ 2) รายได้จากงานก่อสร้างและการขาย 1,628,742 1,579,118 ส่วนของกำไรของบริษัทร่วม (หมายเหตุ 3) 10,226 22,514 รายได้อื่น 89,972 49,288 รวมรายได้ 1,728,940 1,650,920 ค่าใช้จ่าย (หมายเหตุ 2) ต้นทุนงานก่อสร้างและต้นทุนขาย 1,380,239 1,390,253 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 132,369 116,558 ดอกเบี้ยจ่าย 90,100 38,816 ภาษีเงินได้ 2,324 25,023 รวมค่าใช้จ่าย 1,605,032 1,570,650 กำไรสุทธิก่อนหักส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 123,908 80,270 (กำไร) ขาดทุนส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (33,557) 1,418 กำไรสุทธิ 90,351 81,688 กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรต้นงวด 370,963 821,648 ส่วนปรับปรุงกำไรสะสมต้นปีของบริษัทย่อยที่นำมารวม ในงบการเงินรวม - (15,340) ค่าความนิยมของเงินลงทุนในบริษัทร่วมตัดบัญชีและส่วนแบ่งใน กำไรตามวิธีส่วนได้เสียในบริษัทร่วมยกมาต้นงวด (หมายเหตุ 3) 127,835 80,475 กำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรสิ้นงวด 589,149 968,471 กำไรต่อหุ้น (บาท) 3.01 2.72 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินรวม บริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม 31 มีนาคม 2540 และ 2539 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - มูลฐานของงบการเงินรวม 1.1 มูลฐานในการจัดทำงบการเงินรวม งบการเงินรวมของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่นจำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ที่นำมาจัดทำงบการเงินรวม ได้จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป และตามข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย 1.2 เกณฑ์การเสนองบการเงินรวม งบการเงินรวมสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 ประกอบด้วยงบ การเงินของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และงบ การเงินของบริษัท ซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด และงบการเงินบริษัท ซิโน- ไทย รีซอร์ส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยที่บริษัทใหญ่ถือหุ้น ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540 ร้อยละ 99.99 และ 51.16 ตามลำดับ และงบการเงินของบริษัท สยามหินประดับ จำกัด สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 ซึ่งเป็น บริษัทย่อยที่บริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์ส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) ถือหุ้น ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540 ร้อยละ 70 เนื่องจากบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) มีส่วนร่วมในการกำหนดนโยบายทางการเงินและการดำเนินงาน งบการเงินรวมสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2539 ประกอบด้วยงบ การเงินของบริษัท ซิโน-ไทย เอ็นจีเนียริ่ง แอนด์ คอนสตรัคชั่น จำกัด (มหาชน) และงบ การเงินของ บริษัท ซิโน-ไทย คอนสตรัคชั่น เซอร์วิส จำกัด และงบการเงินของบริษัท ซิโน-ไทย รีซอร์ส ดีเวลลอปเม้นท์ จำกัด (มหาชน) ซึ่งเป็นบริษัทย่อยที่บริษัทใหญ่ถือหุ้น ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 ร้อยละ 99.99 และ 51.00 ตามลำดับ ในการจัดทำงบการเงินรวมได้ตัดรายการค้าและยอดคงเหลือระหว่างกันที่เป็นสาระสำคัญ ออกแล้ว 1.3 ส่วนเกินของราคาตามบัญชีที่สูงกว่าราคาทุนของเงินลงทุน และส่วนเกินของราคาทุนที่ สูงกว่าราคาตามบัญชีของเงินลงทุน ส่วนเกินของราคาตามบัญชีที่สูงกว่าราคาทุนของเงินลงทุน ซึ่งเกิดจากการที่ บริษัทใหญ่เข้าไปถือหุ้นในบริษัทย่อยในปีก่อน ๆ ได้ถูกตัดบัญชีและแสดงอยู่ในกำไรสะสม ณ วัน ซื้อ ส่วนเกินของราคาทุนที่สูงกว่าราคาตามบัญชีของเงินลงทุนในบริษัทย่อยแห่งหนึ่งมีกำหนดตัด บัญชีเป็นค่าใช้จ่ายตามวิธีเส้นตรงภายในระยะเวลา 10 ปี หมายเหตุ 2 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ การรับรู้รายได้ รายได้จากงานก่อสร้างของบริษัทใหญ่บันทึกตามอัตราส่วนร้อยละของงานที่ทำเสร็จซึ่งประเมิน โดยวิศวกรของบริษัท รายได้ที่บันทึกตามอัตราส่วนร้อยละของงานที่ทำเสร็จส่วนที่เกินกว่า รายได้ที่มีการเรียกเก็บเงินตามใบกำกับสินค้าแล้วทั้งสิ้นบันทึกเป็นลูกหนี้การค้า บริษัทย่อยบันทึกรายได้จากการขายเมื่อส่งมอบสินค้า รายได้จากงานบริการบันทึกตามอัตรา ส่วนร้อยละของงานที่ทำเสร็จซึ่งมีการเรียกเก็บเงินตามใบกำกับสินค้าแล้ว รายได้จากการ ให้เช่าเครื่องมือและอุปกรณ์บันทึกเมื่อมีการเรียกเก็บเงินตามใบกำกับสินค้า รายได้อื่นบันทึกตามเกณฑ์สิทธิ การรับรู้ค่าใช้จ่าย ต้นทุนงานก่อสร้างของบริษัทใหญ่บันทึกตามอัตราส่วนร้อยละของงานที่ทำเสร็จของราคาต้นทุน โดยประมาณหรือตามต้นทุนงานก่อสร้างที่เกิดขึ้นจริง ผลต่างระหว่างต้นทุนที่บันทึกตามอัตรา ส่วนร้อยละของงานที่ทำเสร็จของราคาต้นทุนโดยประมาณและต้นทุนงานก่อสร้างที่เกิดขึ้นจริง ในกรณีที่บริษัทบันทึกต้นทุนตามอัตราส่วนร้อยละของงานที่ทำเสร็จบันทึกเป็นงานระหว่างก่อ สร้างตามสัญญา บริษัทย่อยบันทึกต้นทุนงานบริการตามจำนวนที่เกิดขึ้นจริง ค่าใช้จ่ายบันทึกตามเกณฑ์สิทธิ หมายเหตุ 3 - การเปลี่ยนแปลงทางบัญชี ในปี 2537 บริษัทได้เปลี่ยนวิธีการบันทึกบัญชีเงินลงทุนในบริษัทร่วมจากวิธีราคาทุนเป็นวิธีส่วนได้ เสีย การบันทึกเงินลงทุนในบริษัทร่วม โดยวิธีส่วนได้เสียในงบการเงินสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 ได้ใช้ข้อมูลทางการเงิน เพื่อการตีราคาเงิน ลงทุนที่จัดทำโดยผู้บริหารของบริษัทร่วม ซึ่งยังมิได้รับการตรวจสอบหรือสอบทานโดยผู้สอบบัญชี ตามมาตรฐานการสอบบัญชี หรือมาตรฐานการสอบทานงบการเงินสำหรับเงินลงทุนในบริษัทร่วม ผลกระทบต่อกำไรสะสมยกมา ณ วันต้นงวด สำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 หากได้ใช้วิธีการบัญชีเงินลงทุนตามวิธีส่วนได้เสียตั้งแต่วันที่ได้รับ เงินลงทุนมาได้แสดงไว้เป็นรายการแยกต่างหากในงบกำไรขาดทุนและกำไรสะสม การเปลี่ยนแปลงนโยบายบัญชีดังกล่าวได้กระทำขึ้นเพื่อให้สอดคล้องกับแนวทางปฏิบัติที่กำหนด โดยตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ตามหนังสือลงวันที่ 30 ธันวาคม 2536 ในปี 2539 และ 2538 บริษัทร่วมแห่งหนึ่งได้เพิ่มทุนจดทะเบียนโดยออกจำหน่ายหุ้นเพิ่มทุนในราคา ที่สูงกว่าราคาตามมูลค่าแก่ผู้ถือหุ้นใหม่ทั้งจำนวน โดยมีผลให้ส่วนได้เสียของบริษัทในบริษัทร่วมดัง กล่าวเพิ่มขึ้นจำนวน 43.12 ล้านบาท และ 25.71 ล้านบาท ตามลำดับ บริษัทได้บันทึกส่วนได้เสีย ที่เพิ่มขึ้นจากการเพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทร่วมดังกล่าวเป็นส่วนเกินของราคาตามบัญชีที่สูงกว่า ราคาทุนของเงินลงทุน โดยแสดงภายใต้หนี้สินไม่หมุนเวียนในงบการเงินและมีกำหนดตัดบัญชีตาม วิธีเส้นตรงภายในระยะเวลา 10 ปี ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกบัญชีเงินลงทุนจากวิธีราคาทุนเป็นวิธีส่วนได้เสียในงบ การเงินสำหรับระยะเวลา 3 เดือน สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 มีดังนี้ (จำนวนเงินล้านบาท นอกจากกำไรต่อหุ้น) ล้านบาท 2540 2539 เงินลงทุนเพิ่มขึ้น 197.15 173.21 กำไรสะสมต้นงวดเพิ่มขึ้น 127.83 80.48 กำไรสุทธิเพิ่มขึ้น 10.23 22.51 กำไรต่อหุ้นเพิ่มขึ้น (บาท) 0.34 0.75 หมายเหตุ 4 - เงินลงทุน ณ วันที่ 31 มีนาคม 2540 เงินลงทุนในหลักทรัพย์หุ้นทุนในความต้องการของตลาดประเภทไม่หมุน เวียน มีราคาตลาดรวมต่ำกว่าราคาทุนรวม จำนวนเงิน 157.90 ล้านบาท บริษัทใหญ่ยังไม่ได้บัน ทึกขาดทุนที่ยังไม่เกิดจากการประเมินราคาหลักทรัพย์ดังกล่าวในส่วนของผู้ถือหุ้นในงบดุล หมายเหตุ 5 - หุ้นกู้แปลงสภาพ บริษัทใหญ่ออกหุ้นกู้แปลงสภาพ ไม่มีหลักประกัน มูลค่า 80,000,000 เหรียญสหรัฐ เมื่อวันที่ 17 ธันวาคม 2536 ดอกเบี้ยอัตรา 1.75% สุทธิจากภาษีหัก ณ ที่จ่าย กำหนดจ่ายปีละครั้งในวันที่ 17 ธันวาคม ทุกปี เริ่มตั้งแต่วันที่ 17 ธันวาคม 2537 และชำระคืนในวันที่ 17 ธันวาคม 2546 ตั้งแต่วันที่ 20 มกราคม 2537 จนถึงวันที่ 31 ตุลาคม 2546 หุ้นกู้แต่ละหุ้นมีสิทธิแปลงสภาพเป็นหุ้น สามัญของบริษัทที่ชำระค่าหุ้นเต็มจำนวนแล้วได้ ในราคาที่กำหนดเบื้องต้น 424 บาท ต่อหุ้น ตามข้อ บังคับของบริษัทบุคคลต่างประเทศอาจถือหุ้นของบริษัทเนื่องจากการใช้สิทธิแปลงสภาพหุ้นกู้ได้ไม่เกิน 45% ของทุนเรือนหุ้นของบริษัทที่ออก หากมีการแปลงสภาพหุ้นกู้ทั้งสิ้น จำนวนหุ้นสามัญทั้งสิ้นที่พึง ออกจากการแปลงสภาพจะเท่ากับประมาณ 14% ของทุนเรือนหุ้นที่ออกหลังจากแปลงสภาพแล้ว บริษัทใหญ่อาจไถ่ถอนหุ้นกู้บางส่วนหรือทั้งหมดได้ตั้งแต่วันที่ 31 ธันวาคม 2539 เป็นต้นไป ในรา คาตามมูลค่าหุ้นกู้ทั้งนี้ภายใต้เงื่อนไขที่ว่าหุ้นของบริษัทมีราคาปิดในตลาดหลักทรัพย์ก่อนไถ่ถอนไม่ต่ำ กว่า 150% ของราคาไถ่ถอน ผู้ถือหุ้นกู้มีสิทธิเรียกให้บริษัทใหญ่ไถ่ถอนหุ้นกู้ในวันที่ 17 ธันวาคม 2539 ในราคา 112.1637% ของมูลค่าหุ้นกู้ บริษัทใหญ่มีแผนการเงินที่จะใช้เงินที่ได้จากการออกหุ้นเพื่อชำระหนี้ของบริษัท ให้กู้ยืมแก่บริษัทใน เครือ และใช้เป็นทุนหมุนเวียนของบริษัท ที่ประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้นของบริษัทใหญ่ได้มีมติเมื่อวันที่ 10 พฤศจิกายน 2536 อนุมัติให้ บริษัทออกหุ้นกู้แปลงสภาพนี้ได้ และให้สำรองหุ้นสามัญที่ยังมิได้เรียกชำระ จำนวน 6 ล้านหุ้น มูลค่า หุ้นละ 10 บาท เพื่อรองรับการแปลงสภาพหุ้นกู้เป็นหุ้นสามัญนี้ ซึ่งมติให้สำรองหุ้นสามัญดังกล่าวได้ ถูกยกเลิกโดยมติที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 30 เมษายน 2540 บริษัทใหญ่บันทึกสำรองเพื่อการไถ่ถอนหุ้นกู้ในราคาที่สูงกว่าราคาตามมูลค่าหุ้นกู้ในปี 2539 จำนวน 12.1637% ในสัดส่วนร้อยละ 5 ของมูลค่าหุ้นกู้จำนวน 80,000 หุ้น โดยได้รวมภาษีหัก ณ ที่จ่าย ไว้แล้ว ตามมติที่ประชุม คณะกรรมการบริหาร ครั้งที่ 12/2539 เมื่อวันที่ 28 มีนาคม 2539 ณ วันที่ 31 มีนาคม 2539 สำรองดังกล่าวมีจำนวนเงินประมาณ 13.68 ล้านบาท ซึ่งได้แสดงเป็น ส่วนหนึ่งของหุ้นกู้แปลงสภาพ ผู้ถือหุ้นกู้ได้ไถ่ถอนหุ้นกู้แปลงสภาพจำนวน 80,000,000 เหรียญสหรัฐ ในราคา 112.1637% ของมูลค่าหุ้นกู้ เมื่อวันที่ 17 ธันวาคม 2539 หมายเหตุ 6 - ทุนเรือนหุ้น ที่ประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้นของบริษัทใหญ่ได้มีมติพิเศษ เมื่อวันที่ 6 พฤศจิกายน 2534 และวันที่ 22 พฤศจิกายน 2534 ให้เพิ่มทุนเรือนหุ้นของบริษัทจาก 255 ล้านบาท ซึ่งประกอบด้วยหุ้นบุริม สิทธิ 7 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท และหุ้นสามัญ 18.5 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท เป็น 750 ล้านบาท แบ่งออกเป็นหุ้นบุริมสิทธิ 7 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท และหุ้นสามัญ 68 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท โดยนำหุ้นสามัญออกจำหน่ายครั้งแรกในเดือนมิถุนายน 2535 จำนวน 4.5 ล้านหุ้น ในราคาหุ้นละ 118 บาท บริษัทได้จดทะเบียนเพิ่มทุนดังกล่าว เมื่อวันที่ 29 กรกฎาคม 2535 ที่ประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้นของบริษัทใหญ่เมื่อวันที่ 23 กรกฎาคม 2536 ได้มีมติให้ยืนยันมติพิเศษ การเพิ่มทุนของที่ประชุมใหญ่วิสามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 6 พฤศจิกายน 2534 และวันที่ 22 พฤศจิ กายน 25